我市2023年度政府总决算于2024年9月12日经市第六届人民代表大会常务委员会第二十三次会议通过。根据有关政府总决算公开工作规定，要求在同级人大批复决算15日内，在洪江市政府门户网站公开政府总决算数据。

一、2023年财政决算情况

(一)一般公共预算

1、收入情况

1－12月份全市累计完成一般公共预算收入97191万元，完成全年预算的85.79%。其中：全口径税收收入完成75424万元，完成全年预算的80.73%；非税收入完成21767万元，完成全年预算的109.59%。

其中：

累计完成地方本级一般公共预算收入79558万元，完成年初预算的107.82%。其中：地方税收收入完成57791万元，完成全年预算的107.18%，占全口径税收收入的比重为76.62%；非税收入完成21767万元，占地方一般公共预算收入的比重为27.36%。

累计上划省级税收收入3858万元，完成年初预算的47.15%，占全口径税收收入的比重为5.12%。

累计上划中央税收收入13775万元，完成年初预算的43.97%，占全口径税收收入的比重为18.26%。

1－12月全口径税收收入主要税种完成情况是：

增值税完成22472万元，完成年初预算的57.61%，占全口径税收收入的比重为29.79%；比上年同期减收6388万元，增幅-22.13%。企业所得税完成2734万元，完成年初预算的18.83%，占全口径税收收入的比重为3.6%；比上年同期减收7912万元，增幅-14.08%。

个人所得税完成1492万元，完成年初预算的29.46%，比上年同期减收1523万元，增幅-50.51%。

城市维护建设税完成1404万元，完成年初预算的61.1%，比上年同期减收670万元，增幅-32.3%。

土地增值税完成9847万元，完成年初预算的98.25%，比上年同期增收6226万元，增幅171.94%。

契税完成17599万元，完成年初预算的158.07%，比上年同期增收5717万元，增幅48.11%。

耕地占用税完成13959万元，完成年初预算的236.47%，比上年同期增收1962万元，增幅16%。

2、支出情况

1－12月份，全市累计完成一般公共预算支出390287万元，完成年初预算的124.14%。

主要支出项目情况是：

一般公共服务支出25750万元，完成年初预算的124.93%，同比增长12.28%；

公共安全支出8733万元，完成年初预算的113.06%，同比增长20.57%；

教育支出68541万元，完成年初预算的105.33%，同比增长2.47%；

社会保障和就业支出69635元，完成年初预算的110.27%，同比增长0.3%；

卫生健康支出52800万元，完成年初预算的117.61%，同比增长0.19%；

节能环保支出5704万元，完成年初预算的112.79%，同比下降35.87%；

城乡社区事务支出31969万元，完成年初预算的368.73%，同比增长73.59%；

农林水事务支出63662万元，完成年初预算的123.86%，同比增长26.56%；

交通运输支出6546万元，完成年初预算的74.11%，同比下降13.39%；

灾害防治与应急管理支出5283万元，完成年初预算的160.58%，同比增长36.23%。

3、税收返还及转移支付情况

2023年，由于上级政策变化，省下达我市各类上级补助232234万元，比上年减少16710万元（主要是一般性转移支付-城乡居民医疗保险）。一是税收返还6614万元，与上年持平，主要是“营改增”后，税收返还纳入基数管理。二是一般性转移支付199235万元，比上年增收20484万元，下降9.32%。其中，均衡性转移支付59192万元，比上年减收501万元，县级基本财力保障机制奖补资金19815万元，比上年增收867万元。三是专项转移支付26385万元，比上年增加3774万元，增长16.69%。

4、上级转移支付安排使用情况

2023年上级补助收入232234万元，主要用于人员经费、运行经费以及上级下达的养老保险基金、医疗保险基金、教育公用经费等对应专项安排支出。 

（二）政府性基金预算执行情况

1、收入情况

1－12月份，全市完成政府性基金收入81830万元，完成年初预算的151.09 %。其中：国有土地使用权出让收入完成80487万元，完成年初预算的151.86%。

2、支出情况

1－12月份，全市剔除专项债券支出的政府性基金支出完成47113万元, 完成年初预算的87.97%。其中：国有土地使用权出让收入安排的支出25669万元，完成年初预算的94.76%。

（三）国有资本经营预算

2023年国有资本经营上级补助收入完成12万元，产权转让收入13962万元，上年结余31万元，支出完成34668万元，国有资本经营年终结余67万元。

（四）社会保险基金预算

 2023年，社会保险基金收入完成52584万元，其中：机关养老保险基金收入34745万元；城乡居民基本养老保险基金收入17839万元。

 社会保险基金支出完成48279万元，其中：机关养老保险基金支出34222万元；城乡居民基本养老保险基金支出14057万元。

 收支相抵后，2023年社保基金收支结余4305万元，年末社保基金滚存结余44180万元。

（五）地方政府债务情况

（一）地方政府债务限额余额情况

2023年，政府债务总限额473457万元，其中一般债务限额185418万元，专项债务限额288039万元。截至2023年底，地方政府债务余额472951.4万元，其中一般债务余额184914.4万元，专项债务余额288036万元。

（二）地方政府债券发行情况

2023年，省转贷新增债务限额89272万元，其中一般债务限额10072万元，专项债务限额79200万元，据此，发行一般债券10072万元，专项债券79200万元，平均期限25年，平均利率3.5%。

（三）地方政府债务还本付息情况

2023年偿还地方政府债券本金97828.77万元，其中:一般债券59071.17万元,专项债券38757.6万元。支付地方政府债券利息13924.58万元，其中:一般债券利息6127.4万元，专项债券利息7797.19万元。

（四）地方债券资金使用安排情况

2023年地方政府新增专项债券累计发行金额79200万元。分别是隆平文化旅游区配套基础设施建设项目5800万元；洪江市第一中医院整体搬迁项目230万元；洪江市工业集中区（株山片区）标准厂房建设项目5770万元；洪江市综合农产品仓储保鲜冷链物流园建设项目4600万元；洪江市职业中专学校达标建设项目2000万元。洪江市老旧小区改造项目（一期）9000万元；洪江市高新区园区地下管网基础设施项目6900万元；洪江市乡村振兴示范点建设项目8100万元；洪江市全民健身基础设施建设项目（一期）1600万元；洪江市生活垃圾分类、收转运系统建设工程项目2000万元；洪江市（省级）高新区标准厂房及基础设施建设项目29200万元；洪江市城乡供水一体化项目4000万元。

    2023年新增地方政府一般债券10072万元，分别是洪江市第一中医院新冠感染重症救治能力建设项目80万元；洪江市人民医院新冠感染重症救治能力建设项目192万元；洪江市乡村振兴示范点建设项目500万元；2023年乡村振兴人居环境改善项目500万元；清江湖湿地公园建设项目41.63万元；湖南省邵阳至怀化高速公路安江西互通工程1000万元；2018年自然村通水泥路项目600万元；中方新路河至硖洲公路洪江市段747万元；市/县、乡、村道安保工程后续地方配套580.21万元；2022年度空气自动监测站和五个污水处理站设备建设维护项目531.16万元；湖南省邵阳至怀化高速公路安江西互通工程5209.21万元；高庙遗址码头提质改造90.79万元。

二、2023年财政工作情况

 过去的一年，财政部门以习近平新时代中国特色社会主义思想和党的二十大精神为指导，坚定不移落实市委“一核三区、协调发展”战略部署，在市委、市政府的正确领导下，在市人大、市政协的监督指导下，坚持稳中求进的工作总基调，贯彻新发展理念，采取一系列有力措施，积极应对各项挑战，为我市经济和社会事业的稳步发展做出了应有的贡献。

1、地方一般公共预算收入全面完成年度考核目标

 2023年，在市委、市政府的正确领导下，在市人大、市政协的监督指导下，全面贯彻市委、市政府决策部署，统筹推进经济社会发展各项工作，坚决服从服务经济社会发展稳定大局，强力推进财源建设，加大“三保”支出保障力度，全面深化财税改革，着力规范财政管理，切实防范重大风险，为全市经济社会平稳健康发展提供了有力支撑。市财税部门一是加强税收挖潜增收。坚持应收尽收与政策性减税降费相统一，进一步完善大数据综合治税，加强税源调查分析，加大税收清缴力度，确保各项税收“颗粒归仓”。二是加强部门联动。着重明确税收、资产、土地等收入任务，强化主管部门责任，加强任务调度，确保收入目标如期完成。三是加大招商引资力度，做实总部经济文章，加快孵化本地小巨人、隐形冠军。

 截至12月31日，全市2023年完成地方一般公共预算收入79558万元，同比增收2824万元，增长3.68%；地方税收收入完成57791万元，同比增收3891万元，增长7.22%；非税收入完成21767万元，同比减收1067万元，减少4.67%。

 2、政府性基金收入完成数超全年预算

 2023年，我市主要税收来源房地产业影响，但经自然资源、财政、住建等市直部门的多方努力，全年全市政府性基金收入完成81830万元，同比增收49615万元，增幅154.01%。主要原因是国有土地使用权出让收入全年完成80487万元，同比增收35346万元，增幅158.95%。其中：土地出让价款收入完成76691万元，同比增收51539万元，增幅204.91%；其他土地出让收入完成1180万元，同比减收4734万元，及降低80.05%。

 3、支出预算执行压力越来越大、调控的余地越来越小

 2023年，面对各类刚性支出有增无减的严峻形势，市财政部门牢守底线、科学谋划、统筹调度、保障大局，首先把“保工资、保运转、保基本民生”放在资金安排的优先位置，切实做到“三保支出”按序时进度保障，保证全市社会大局稳定、机关事业单位日常工作正常开展；其次是把“债务还本付息、乡村振兴、污染防治”三大攻坚战支出所需资金保证到位，有效防范了各类风险；对专项工作经费、专项（项目）资金，严格根据专项工作开展进度和项目工程实物量完成程度，再结合全市收入完成情况和库款情况分类分项合理安排。

 1－12月，全市民生九项支出完成331752万元，占一般公共预算支出的85%。其中，与人民群众生活直接相关的教育、卫生健康、社会保障和就业、住房保障、文化旅游体育与传媒方面的民生支出为225300万元，占67.91%；用在农林水事务、科技、节能环保、城乡社区事务方面与民生密切相关的支出为106452万元，占32.09%。

 各类支出中：一般公共服务、公共安全、教育、文化旅游体育与传媒、社会保障和就业、卫生健康、城乡社区、科学技术、农林水、住房保障、节能环保、灾害防治与应急管理等支出同比正增长；国防、交通运输、资源勘探工业信息、商业服务、金融、自然资源海洋气象、粮油物资储备等支出同比负增长。

 支出结构中：一般公共服务支出占总支出的6.6%；公共安全支出占总支出的2.24%；教育支出占总支出的17.56%；社会保障和就业支出占总支出的17.84%；卫生健康支出占总支出的13.53%；节能环保支出占总支出的1.46%；农林水支出占总支出的16.31%；交通运输支出占总支出的1.68%。

附件:2023决算说明

附件：2023年财政总决算报表