第三部分 2020年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2020 年度收、支总计2012.01万元。与2019年相比，增加523.16万元，增加26%，主要是因为机构合并，工作职能的划转，相关经费、项目增加。

二、收入决算情况说明

本年收入合计2012.01万元，其中：财政拨款收入2012.01万元，占100%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入2012.01万元，占100%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入0万元，占0%。

三、支出决算情况说明

本年支出合计2012.01万元，其中：基本支出743.21万元，占36.94%；项目支出1268.8万元，占63.06%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

 2020年度财政拨款收、支总计2012.01万元，与2019年相比，财政拨款增加523.16万元,增加26%，主要是因为机构合并，工作职能的划转，相关项目经费增加。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）财政拨款支出决算总体情况

2020年度财政拨款支出2012.01万元，占本年支出合计的100%，与2019年相比，财政拨款增加523.16万元,增加26%，主要是因为机构合并，工作职能的划转，相关项目经费增加。

（二）财政拨款支出决算结构情况

2020年度财政拨款支出2012.01万元，主要用于以下方面：一般公共服务（类）文化旅游体育与传媒支出1500.39万元，占74.57%；文物支出590万元，占29.32%;其他文化和旅游支出156万元，占7.75%；社会保障和就业支出94.01万元，点4.67%；其他扶贫支出，388万元，占19.28%；住房保障支出29.6万元，占1.47%。

(三)财政拨款支出决算具体情况

2020年度财政拨款支出年初预算数为545.26万元，调整预算支出1466.75万元，支出决算数为2012.01万元，完成年初预算的100%，其中：

1、文化旅游体育与传媒支出（类）文化和旅游（款）行政运行（项）

年初预算为545.26万元，调整预算支出874.97万元，支出决算为1420.23万元，完成年初预算的100%，决算数大于年初预算数的主要原因是：预算金额不足增加追加指标。

2、文物（类）其他文物支出（款）其他文化旅游体育与传媒支出（项）

 年初预算为年初预算为39.45万元，调整预算支出550.55万元，支出决算为590万元，完成年初预算的100%，决算数大于年初预算数的主要原因是：增强文物保护的管理与修缮。

3、社会保障和就业支出（类）其他社会保障昨就业支出（款）死亡抚恤（项）

年初预算为85.55万元，支出决算为94.01万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：人员增多，工资上涨。

4、农业水支出（类）扶贫（款）其他扶贫支出（项）

年初预算为0万元，支出决算为401.17万元，完成年初预算的100%，决算数大于年初预算数的主要原因是：追加扶贫支出。

5、住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）

年初预算为17.27万元，支出决算为29.6万元，决算数大于年初预算数的主要原因是，人员增多，工资上涨。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2020年度财政拨款基本支出743.21万元，其中：人员经费647.38万元，占基本支出的87.11%,主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费；公用经费95.83万元，占基本支出的12.89%，主要包括办公费、印刷费、咨询费、手续费、公务接待费、劳务费、工会经费、福利费、其他交通费用、其他商品和服务支出等。

七、一般公共预算财政拨款三公经费支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

“三公”经费财政拨款支出预算为10万元，支出决算为2.55万元，完成预算的25.5%，其中：

因公出国（境）费支出预算为0万元，支出决算为0万元，完成预算的0%。

公务接待费支出预算为10万元，支出决算为2.55万元，完成预算的25.5%，决算数小于年初预算数的主要原因是本单位严格执行中央、省市厉行节约的各项规定，并通过定期通报“三公”经费支出情况，加强内部监督管理。与上年相比减少1.2万元，减少32%,减少的主要原因是取缔公务用车、继续严格按照中央八项规定、《党政机关厉行节约反对浪费条例》和我市关于厉行节约的各项规定。

公务用车购置费及运行维护费支出预算为0万元，支出决算为0万元，完成预算的0%。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2020年度“三公”经费财政拨款支出决算中，公务接待费支出决算2.55万元，占0.25%,因公出国（境）费支出决算0万元，占0%,公务用车购置费及运行维护费支出决算0万元，占0%。其中：

1、因公出国（境）费支出决算为0万元，全年安排因公出国（境）团组0个，累计0人次,开支内容包括：

2、公务接待费支出决算为2.55万元，全年共接待来访团组60个、来宾350人次，主要是发展旅游事业发生的接待支出。

3、公务用车购置费及运行维护费支出决算为0万元，其中：公务用车购置费0万元，更新公务用车0辆。公务用车运行维护费0万元。截止2020年12月31日，我单位开支财政拨款的公务用车保有量为0辆。

八、政府性基金预算收入支出决算情况

2020年度政府性基金预算财政拨款收入67万元；年初结转和结余0万元；支出67万元，其中基本支出0万元，项目支出67万元；年末结转和结余0万元。

九、关于机关运行经费支出说明

本部门2020年度机关运行经费支出95.83万元，比上年决算数减少23.2万元，降低24.21%。主要原因是：单位根据上级要求，严格控制开支，减少支出。

十、一般性支出情况

2020年本部门开支会议费0.64万元，用于召开2020年度洪江市文化工作业务培训会议，人数50人，内容为文化工作业务培训会议；开支培训费0.64万元，用于用餐、住宿、资料；无培训费和节庆、晚会、论坛、赛事活动开支。

十一、关于政府采购支出说明

本部门2020年度政府采购支出总额13万元，其中：政府采购货物支出13万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%，其中：授予小微企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%。

十二、关于国有资产占用情况说明

截至2020年12月31日，本单位共有车辆2辆，其中，领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车2辆、其他用车0辆；单位价值50万元以上通用设备0台（套）；单位价值100万元以上专用设备0台（套）。

十三、 关于2020年度预算绩效情况的说明

本部门预算绩效管理开展情况、绩效目标和绩效评价报告等（按照财政绩效部门要求已公开或其他有关部门要求需随同部门决算一同公开的绩效信息，请作为附件公开）

第四部分 名词解释

    一、财政拨款收入：指单位本年度从市级财政部门取得的财政拨款。

二、上级补助收入：指事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。

三、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及其辅助活动取得的收入，事业单位收到的财政专户实际核拨的教育收费等资金在此反映。

四、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

五、附属单位缴款：指事业单位附属独立核算单位按照有关规定上缴的收入。

六、其他收入：指单位取得的除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的各项收入。

七、用事业基金弥补收支差额：指事业单位用事业基金弥补当年收支差额的数额。

八、年初结转和结余：指单位上年结转本年使用的基本支出结转、项目支出结转和结余和经营结余。

九、一般公共服务（类）人大事务（款）行政运行（项）：指人大常委会办公厅用于保障机构正常运行、开展日常工作的基本支出。

十、结余分配：指事业单位按规定对非财政补助结余资金提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及减少单位按规定应缴回的基本建设竣工项目结余资金。

十一、年末结转和结余资金：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

十二、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

十三、项目支出：指在基本支出之外为完成特定的行政任务或事业发展目标所发生的支出。

十四、上缴上级支出：指事业单位按照财政部门和主管部门的规定上缴上级单位的支出。

十五、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十六、对附属单位补助支出：指事业单位用财政补助收入之外的收入对附属单位补助发生的支出。

十七、“三公”经费：指市级部门用一般公共预算财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费指单位公务出国（境）的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出；公务用车购置及运行费指单位公务用车购置费及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

十八、机关运行经费：指为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公费、印刷费、差旅费、会议费、日常维修费、专用材料及办公用房水电费、物业管理费、公务用车运行维护费等。在财政部有明确规定前，“机关运行经费”暂指一般公共预算安排的基本支出中的“商品和服务支出”经费。

第五部分 附件

附件：洪江市文体旅游广电新闻出版局2020年决算报表

2020年洪江市文化旅游广电体育局

部门整体支出绩效评价报告

为加强预算资金管理，进一步规范预算资金使用，提高财政资金使用效益，我乡积极组织，对2020年度本单位整体支出进行了绩效自评，现将具体绩效评价情况报告如下：

（一）部门（单位）基本情况

洪江市文化旅游广电体育局主要承担全市文化、旅游、广播电视、体育、文物等工作职能，对外使用洪江市文物局名称，加挂洪江市文化市场综合行政执法局牌子。局机关内设办公室（政策法规股）、计划财务股、产业发展股、文化艺术股、市场管理股（行政审批服务股）、资源开发与全域旅游推进股（推广传播和交流合作股）、广播电视股、群众体育股、竞赛训练股、文物保护股等10个股室，下属6个二级机构，即：市文化市场综合行政执法大队、市旅游发展事务中心、市文化馆、市图书馆、市少年儿童业余体校和市安江剧院。

（二）部门（单位）整体支出规模、使用方向和主要内容、涉及范围等

2020年，全局以“文化体育作支撑，旅游强市促发展”为目标，大力培育文化＋体育＋旅游融合的共同发展道路，着力抓好文化遗产保护，着力落实公共文化服务，着力强化文化市场监管，着力发展全域旅游，着力促进全民健身运动。

二、部门整体支出管理及使用情况

（一）基本支出

1、收入情况

2020年部门总收入2012.01万元。其中:人员经费收入514.86万元；商品和服务收入95.83万元；项目出1268.8万元，

2、支出情况

2020年总支出2012.01万元。

基本支出743.21万元:其中工资福利支出647.38万元，主要是在职人员工资，养老保险，医疗保险，住房公积金；商品和服务支出95.83万元，主要是办公费，印刷费、手续费水电费差旅费、会议费，接待费、小车费等款。项目出1268.8万元，主要是群众文化、文化活动、其他文化支出、文物保护、其他文物支出、文化市场管理、体育竞赛、群众体育、宣传文化发展专项支出、文化产业发展专项支出、其他文化体育与传媒支出、旅游发展等支出。

“三公”经费总额与上年决算数对比变化的原因说明：2020年三公经费预算10万元，决算支出2.55万元，差异率减少25.5%，与上年同比压缩开支28.57%。减少的主要原因是取缔公务用车、继续严格按照中央八项规定、《党政机关厉行节约反对浪费条例》、和我市关于厉行节约的各项规定。

基本支出的使用及资金管理情况：我局严格按《预算法》做到量入而出、厉行节约的原则，严格执行法律法规及相关财经纪律和各项财务管理制度，并对资金使用及管理纳入了本局的年度考核。特别是在“三公经费管理方面，我局专门制定了《公务接待制度》和《车辆管理制度》等相关制度，并对本单位的财务预决算和“三公经费”按财政要求进行网上公示。

（二）专项支出

1、专项资金实际使用情况：2020年我市文化旅游事业得到了上级和市委、市政府的高度重视，在资金安排上得到了极大的倾斜和帮助，全年共得到专项资金1268.87万元。

2、专项资金实际使用情况分析：项目出1268.8万元，主要是群众文化、文化活动、其他文化支出、文物保护、其他文物支出、文化市场管理、体育竞赛、群众体育、宣传文化发展专项支出、文化产业发展专项支出、其他文化体育与传媒支出、旅游发展等支出

3、专项资金管理情况分析：各项资金本着专款专用的原则，严格执行项目资金批准的使用计划和项目批复内容，不擅自调项、扩项、缩项，不拆借、挪用、挤占。市本级专项资金都是通过招投标后由市财政据实安排，这样就避免了套取项目资金用于单位做经费开支。

三、部门（单位）专项组织实施情况

我局对每个项目的申报到实施在不同的环节由不同的分管领导负责，每个项目的实施都由局务会研究后报纪委备案，再走招投标程序；工程完工后严格按要求按程序进行项目验收，其中市本级项目的验收由市财政和本局相关股室组织验收。

（二）专项管理情况分析：在使用专项资金时，严格执行专项资使用制度和财务制度，同时对各项专项资金的使用流程进行监督，定时查看财务表报检查专项资金使用情况。

四、部门（单位）整体支出绩效情况

2020年，在市委市政府的正确领导和市人大、市政协的监督支持下，在上级业务主管部门的正确领导下，市文旅广体局不忘初心、牢记使命，紧紧围绕全市大局和中心工作，在改革中抢抓机遇，在困难中拼博奋进，全市文旅广体事业得到了融合发展、有序推进。组织创作了极具“乡土气”的黔阳山歌《我唱山歌抗疫情》以及黔阳渔鼓、黔阳快板《众志成城抗疫情》、《生命重于泰山》绘画作品等助力疫情防控，积极开展2020易地扶贫搬迁安置点文化惠民下乡活动，成功举办2020“四季洪江二日游”地接旅游推介大会，组织举办2020年洪江市全民健身系列活动20多场，2019洪江黔阳古城国际半程马拉松还获得中国田径协会颁发的2019中国田径协会“金牌赛事”，成功入围人民网主办的“2019年最具影响力马拉松赛事排行榜”TOP100赛事并排名第94位部门整体支出绩效情况如下：

五、存在的主要问题

⑴预算编制不够完善,年中追加多，决算数与预算数比例不协调。一是必要的经费安排不足，各种规划编制的经费都是追加的，没有纳入年初预算中，不便于工作的开展；二是部分公用经费定额标准与单位实际支出差距比较大，在编制中除人均公用经费、车辆运行费有标准，其他所有支出均没有细化到具体的预算项目和相应的政府收支服务科目，各项运转支出缺少控制指标。

（2）基层文化工作有待提升：一是文旅广体局的专业人才队伍需要不断加强。文旅广体工作涉及面广，政策性强。目前的专业人才队伍难以满足当前工作开展的需求，工作任务重，工作压力大，一定程度上阻碍当前文体旅游工作进一步发展。二是文化遗产保护等工作亟待加强。我市文化遗产资源分散、点多面宽，市文化遗产保护项目保护资金缺乏，部分重要文化遗产自然损毁严重，相关的维修资金无保证。三是基础设施建设还不能满足发展需求。我市群众体育发展迅速、重大体育活动多，体育竞技、全民健身等发展面临压力较大，公共体育中心项目(含文化馆)和博物馆、图书馆（美术馆）项目仍在建设当中，群众文化活动、全民健身公共服务设施配套仍然滞后，全市旅游公路、旅游厕所、旅游停车场、旅游安全等方面的配套基础设施与当前全域旅游的发展形势差距甚远。

六、改进措施和有关建议

（1）认真贯彻《预算法》，不断提高思想认识。加强政策学习，组织单位人员认真学习《预算法》等相关法规、制度，提高单位领导对全面预算管理的重视程度，增强财务人员的预算意识，坚持先有预算、后有支出，没有预算不得支出理念。

（2）严格执行《预算法》，科学编制部门预算。细化预算指标，提高预算科学性，预算编制前根据年度内单位可预见的工作任务，确定单位年度预算目标，细化预算指标，科学合理编制部门预算，推进预算编制科学化、准确化。年度预算编制后，根据实际情况，定期做好预算执行分析，掌握预算执行进度，及时找出预算实际执行情况与预算目标之间存在的差距，纠正偏差，为科学、准确地编制部门预算积累经验。

（3）建议优化支出结构：一是建议将文化、体育、旅游事业发展经费纳入预算安排以及研究完善公用经费支出标准，适当提高公用经费预算标准定额，在科学测算的基础上适当提高人员经费、公用经费标准。二是建议干部职工的福利待遇、医疗补助等，由财政统一补助标准，编入年初财政预算。

                                   洪江市文化旅游广电体育局