​目录

第一部分 洪江市龙标幼儿园概况

一、部门职责

二、机构设置及决算单位构成

第二部分 部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

九、财政拨款“三公”经费支出决算表

第三部分 部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

八、政府性基金预算收入支出决算情况

九、关于机关运行经费支出说明

十、一般性支出情况说明

十一、关于政府采购支出说明

十二、关于国有资产占用情况说明

十三、关于2024年度预算绩效管理情况的说明

第四部分 名词解释

第五部分 附件

第一部分

洪江市龙标幼儿园部门概况

一、部门职责

主要职能：洪江市龙标幼儿园是一所市直公办幼儿园，为全额拨款事业单位，主要为辖区内3—6岁幼儿提供保育教育服务。

二、机构设置及决算单位构成

（一）内设机构设置。洪江市龙标幼儿园设有独立编制核算机构1个。

（二）决算单位构成。洪江市龙标幼儿园204年部门决算汇总公开单位构成包括：洪江市龙标幼儿园本级。

第二部分

部门决算表

（见附件）

第三部分

2024年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2024年度收支总计205.07万元，与上年相比，增加5.98万元，增长2.99%，主要是因为人员经费的增加。

二、收入决算情况说明

2024年度收入合计205.07万元，其中：财政拨款收入205.07万元，占100%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入0万元，占0%。

三、支出决算情况说明

2024年度支出合计205.07万元，其中：基本支出205.07万元，占100%；项目支出0万元，占0%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2024年度财政拨款收支总计205.07万元，与上年相比，增加5.98万元,增长3.04%，主要是因为人员经费的增加。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2024年度财政拨款支出205.073625万元，占本年支出合计的100%，与上年相比，财政拨款支出增加5.98万元，增长2.99%，主要是因为人员经费的增加。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

2024年度财政拨款支出205.07万元，主要用于以下方面：一般公共服务（类）支出0万元，占0%；教育（类）支出205.07万元，占100%。

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

2024年度财政拨款支出年初预算数为91.29万元，支出决算数为205.07万元，完成年初预算的224.64%，其中：

1、一般公共服务。

年初预算为91.29万元，支出决算为205.07万元，完成年初预算的224.64%，支出决算数大于年初预算数的主要原因是：人员经费和商品服务费的增加。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2024年度一般公共预算财政拨款基本支出205.07万元，其中：

人员经费148.89万元，占基本支出的73%,主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、社会保障费等。

公用经费56.18万元，占基本支出的27%，主要包括办公费、印刷费、咨询费、手续费等。

七、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

2024年度“三公”经费财政拨款支出预算为0万元，支出决算为0万元，完成预算的0%；与上年相比增加（减少）0万元，增长（降低）0%。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

1.因公出国（境）费支出预算为0万元，支出决算为0万元，完成预算的0%；与上年相比增加（减少）0万元，增长（降低）0%。

2.公务用车购置费及运行维护费支出预算为0万元，支出决算为0万元，完成预算的0%；与上年相比增加（减少）0万元，增长（降低）0%。其中：

3.公务接待费支出预算为0万元，支出决算为0万元，完成预算的0%；与上年相比增加（减少）0万元，增长（降低）0%。八、政府性基金预算收入支出决算情况

2024年度政府性基金预算财政拨款收入0万元；年初结转和结余0万元；支出0万元，其中基本支出0万元，项目支出0万元；年末结转和结余0万元。

八、关于机关运行经费支出说明

本部门2024年度机关运行经费支出0万元，比年初预算数（或者上年决算数）增加（减少）0万元，增长（降低）0%。

九、一般性支出情况说明

2024年本部门开支会议费0万元。

十、关于政府采购支出说明

本部门2024年度政府采购支出总额0万元，其中：政府采购货物支出0万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额0万元。

十一、关于国有资产占用情况说明

截至2024年12月31日，洪江市龙标幼儿园共有车辆0辆。

十二、关于2024年度预算绩效情况的说明

（一）绩效评价工作开展情况。

我园严格按财务软件规范流程开展决算编报、审核及绩效管理，决算实施“三步骤”：先统计财政拨款、保教费等资金来源，再核对餐费、教具采购等支出，最后完成系统录入与审核并形成报告；同时跟踪重点改造等支出与绩效目标匹配度，确保评价覆盖预算全流程。

（二）绩效评价结果。

1. 绩效自评结果

2024年度幼儿园整体支出预算205.07万元，执行205.07万元，完成预算100%，自评得分98分，等级为“优秀”。

（1）绩效目标完成情况：一是保教服务达标，全年幼儿出勤率高，开展特色活动多次；二是安全保障到位，无安全事故，家长满意度95%以上；三是资源高效利用，教具重复使用率提升15%。

（2）主要问题及原因：一是部分预算编制不精准，如“幼儿习惯培养”等指标未量化，评价缺乏明确标准。

（3）改进措施：将“习惯培养”细化为“幼儿自主进餐率达90%”等量化指标。

（三）评价结果应用情况。

1.预算安排：未通过项目暂不纳入明年预算。

2.支出调整：缩减通用办公用品预算占比（从10%降至7%），资金投向幼儿安全设施升级。

3.资金管理：完善采购台账，确保支出可追溯。

4.制度完善：2025年拟出台《幼儿园绩效指标设定细则》，规范预算编制与执行。

第四部分    

名词解释

一、财政拨款收入：指单位本年度从市级财政部门取得的财政拨款。

二、上级补助收入：指事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。

三、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及其辅助活动取得的收入，事业单位收到的财政专户实际核拨的教育收费等资金在此反映。

四、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

五、附属单位缴款：指事业单位附属独立核算单位按照有关规定上缴的收入。

六、其他收入：指单位取得的除上述“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”等以外的各项收入。

七、用事业基金弥补收支差额：指事业单位用事业基金弥补当年收支差额的数额。

八、年初结转和结余：指单位上年结转和本年使用的基本支出结转、项目支出结转和结余以及经营结余。

九、一般公共服务（类）人大事务（款）行政运行（项）：指人大常委会办公厅用于保障机构正常运行、开展日常工作的基本支出。

十、结余分配：指事业单位按规定对非财政补助结余资金提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应缴回的基本建设竣工项目结余资金。

十一、年末结转和结余资金：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

十二、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

十三、项目支出：指在基本支出之外为完成特定的行政任务或事业发展目标所发生的支出。

十四、上缴上级支出：指事业单位按照财政部门和主管部门的规定上缴上级单位的支出。

十五、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十六、对附属单位补助支出：指事业单位用财政补助收入之外的收入对附属单位补助发生的支出。

十七、“三公”经费：指市级部门用一般公共预算财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费指单位公务出国（境）的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出；公务用车购置及运行费指单位公务用车购置费及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费是指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

十八、机关运行经费：指为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公费、印刷费、差旅费、会议费、日常维修费、专用材料及办公用房水电费、物业管理费、公务用车运行维护费等。在财政部有明确规定前，“机关运行经费”暂指一般公共预算安排的基本支出中的“商品和服务支出”经费。

第五部分   

附件

2024年度洪江市龙标幼儿园整体支出绩效自评报告

一、基本情况

（一）部门基本情况

机构情况：洪江市龙标幼儿园是一所对3-6岁儿童开展保育教育的公办幼儿园，为全额拨款的事业单位，主要从事辖区内的学前教育教学。我园有独立编制机构1个，独立核算机构1个。我园现有在编教师8人，退休教师0人。共开设5个教学班级，共181名学生。

主要职能：全面贯彻落实党的教育方针，认真执行当地党委、政府及教育行政主管部门的决策部署。组织教育教学、科学研究活动，保证教育教学质量；注重为幼儿提供健康、丰富的生活和活动环境，满足他们多方面发展的需要，使他们在快乐的童年生活中获得有益于身心发展的经验；注重尊重幼儿的人格和权利，尊重幼儿身心发展的规律和学习特点，以游戏为基本活动，保教并重，关注个别差异，促进每个幼儿富有个性地发展的教育。

（二）年度整体支出绩效目标:

目标1：加强德育工作，落实德育目标，构建和谐校园；

目标2：加强师德师风教育，优化教师团队；

目标3：加强教学常规管理，有效提高保教质量。

二、一般公共预算支出情况

（一）基本支出情况

2024年度财政拨款基本支出205.07万元，其中：人员经费148.89万元，主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、绩效工资，机关事业单位基本养老保险缴费，职工基本医疗保险缴费，其他社会保障缴费，住房公积金，其他工资福利支出，生活补助，营养餐补助，贫困寄宿生助学金；公用经费56.18万元，主要包括办公费、工会经费、维护费、差旅费、培训费、邮电费、水电费、其他商品服务支出。

三、部门整体支出绩效情况

对照《2024年度部门整体支出绩效评价评分表》标准，我园对2024年部门整体支出绩效评价工作进行了自评，自评分数为98分。自评情况如下：

（一）产出指标得分48分。对照组织实施考核的内容，2024年上期共有学生212人，下期招生181人，2024年底学校学生总数为181人，生源减少的原因是出生率下降；幼儿园开设了德育课程480节、五大领域整合课程720节；幼儿园开设了体能课程、户外体能活动、篮球课等体育教育服务课程，课时量达到1200节；为了培养幼儿的劳动技能，养成热爱劳动的好习惯，幼儿园开设了劳动技能课，有食育课程、植物区劳动课等480节；

幼儿园利用每天放学时间和周五集体放学以及假期前的时间开展安全教育，以及每周一次的安全教育课，使学生能够关爱生命，爱护生命，养护自己的生命，两个学期下来开展安全教育480次；同时开展了10次安全演练活动，幼儿园有兼职的心理健康辅导教师及班主任对幼儿不定期地举办心理疏导活动，今年达120次以上；为了展示学生才艺，幼儿开展了六一文艺汇演、月展示活动以及期末展示活动，才艺展示次数不少于4次。

效益指标得分30分。我们注重幼儿园的设施设备建设，不断更新和完善幼儿园的设施设备。我们丰富了户外活动器械、室内感统器械、食育工坊设施设备，为幼儿提供了更加丰富的学习和游戏资源。同时，我们还加强了对幼儿园设施设备的维护和管理，确保设施设备的正常运行工作完成综合达标率100%，通过教师在幼儿一日生活中渗透式的教育，幼儿的安全意识和自我保护能力、生活自理能力、安全意识和自我保护能力等方面都有所提升。

满意度指标得分10分。本年度，在上级教育行政主管部门的正确领导下，全面落实了党的教育方针,根据上级教育部门的精神,加快教育改革步伐。认真执行并完成了洪江市教育部门交办的各项任务。我园管理制度健全，管理人员分工明确，各项工作扎实开展，成效显著。教师队伍建设形式多样，特色鲜明，坚持“快乐中学习、快乐中教育、快乐中生活”的办园理念，把打造一流教师队伍作为幼儿园工作的重点，我们注重教师的专业发展，定期组织教师参加各种培训和学习活动，如师德师风培训、教学技能培训、教育理念培训、心理健康培训等，提高教师的教学水平和综合素质。同时我园为教师们提供了多次“走出去”学习的机会，先后组织教师外出至杭州、长沙、怀化、中方等多地进行学习，回园后开展学习分享，确保学习达到实效性和全面覆盖性。我们还鼓励教师自主学习、不断创新，积极地为教师提供了良好的发展平台。我们积极邀请家长参与幼儿园的各项大型活动，如六月开展的“童趣仲夏•稻承悠扬”六一文艺汇演、十一月开展“童跑马拉松一起向前冲”亲子活动等，让家长们更好地了解幼儿园，参与幼儿园的相关工作，增强家长与幼儿园的交流、信任与支持。

通过一年的努力，孩子们在各个方面都取得了显著的进步。在健康领域方面，幼儿基本养成锻炼的好习惯，喜欢参加体能活动，掌握了初步的自我保护方法；在语言表达方面，幼儿能够流利地讲述故事、表达自己的想法和感受；在社会交往方面，幼儿能够与同伴友好相处、合作游戏；在科学探究方面，幼儿能够主动探索、发现问题并尝试解决问题；在艺术表现方面，幼儿能够大胆创作、展示自己的作品；在自我服务方面，幼儿能够做到自主熟练穿脱衣物，自己的事情自己做，别人的事情帮着做，做自己的小主人，做父母和老师的小助手；在劳动教育方面，积极参与家庭和园所的各项劳动，在种植区主动除草、浇水，会洗菜和正确使用安全刀具切菜，会制作简单的美食，珍惜劳动成果。通过多方面的努力，幼儿园获得了家长以及社会各界的一致认可。

四、存在的问题及原因分析

（一）思想认识尚不到位。个别部门对于绩效评价工作的重要性认识不足，消极被动、缺乏主动性。

（二）评价指标体系设置难度大。由于财政支出的多样性和复杂性，绩效评价指标体系设置难度很大，即使可以量化，往往很多项目间也缺乏可比性，而且指标本身也在逐步变化，需要逐步建立。

（三）绩效评价机构不健全，缺乏绩效评价专业人才。我校没有单独设立绩效评估室。因此，绩效评价工作所花的精力不够，绩效评价的深度和广度受到限制，绩效评价工作质量也受到较大影响。

（四）评价结果运用不够。由于绩效评价水平和质量不够高，部分项目绩效评价还只停留在反映情况和问题上，没有完全将评价结果作为次年预算编制的重要依据，没有真正与规范预算管理、完善预算编制、加强部门管理及提高资金使用效益有效结合起来。

五、下一步改进措施

（一）加大宣传力度，提高认识，加强领导，充分认识整体支出绩效评价的重要性和必要性。整体支出进行绩效评价是建立公共财政体系和财政支出管理改革的必然要求，是转变政府职能、建立高效廉洁政府和构建和谐社会的客观需要。要求各部门必须统一思想认识，强化责任意识，把财政支出绩效评价工作列入重要议事日程，积极配合，做好工作；大力宣传财政支出绩效评价的目的意义、实际应用和评价项目成果，及时公布绩效评价有关政策、制度，积极营造良好的工作氛围。提高财政资金使用效益的长效机制。

（二）加大绩效评价工作推进力度。进一步完善绩效评价制度，出台我校整体支出绩效评价工作实施办法，具体就指标体系、操作程序等作进一步的明确规定，以建立便于操作、适合我校特色的绩效评价管理办法、工作流程等制度，重点是根据各类专项资金各自的功能作用、绩效目标和具体要求，确定科学的评价指标、评价标准和评价办法，形成科学、规范的评价体系。进一步扩大绩效评价范围，对重大的、关系人民群众利益的专项资金，一律进行绩效评价，使绩效评价成为专项资金管理的必须环节。

（三）强化绩效评价结果的运用。把绩效评价结果作为下年度安排部门预算和考核部门工作业绩的重要依据，进一步优化财政资源配置，对绩效低下的专项资金，取消或调整支持方式，调整支出结构，使财政资金的安排使用更趋合理、有效。建立绩效评价结果报告和公示制度，绩效评价结果在一定范围内公布，以增强财政资金使用的透明度，加强绩效评价工作的规范性和约束力，发挥绩效评价对财政资金的跟踪问效作用和决策信息反馈作用。

六、绩效自评结果拟应用和公开情况

经过绩效评价组综合评价：得分98分，等级为“优”。