​目录

第一部分 洪江市隆平学校概况

一、部门职责

二、机构设置及决算单位构成

第二部分 部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

九、财政拨款“三公”经费支出决算表

第三部分 部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

八、政府性基金预算收入支出决算情况

九、关于机关运行经费支出说明

十、一般性支出情况说明

十一、关于政府采购支出说明

十二、关于国有资产占用情况说明

十三、关于2024年度预算绩效管理情况的说明

第四部分 名词解释

第五部分 附件

第一部分

洪江市隆平学校概况

一、部门职责

洪江市隆平学校是一所九年一贯制义务教育学校，为全额拨款事业单位，主要从事辖区内的中小学教育教学。

二、机构设置及决算单位构成

（一）内设机构设置。洪江市隆平学校有独立编制机构1个，独立核算机构1个。

（二）决算单位构成。洪江市隆平学校2023年部门决算汇总公开单位构成包括：洪江市隆平学校。

第二部分

部门决算表

（见附件）

第三部分

2024年度部门决算情况说明

 

一、收入支出决算总体情况说明

2024年度收支总计4224.28万元。与上年相比，增加1053.3万元，增长33.2%，主要是因为新建学校班级增加，教师增加，人员经费增加，增加了基础绩效奖。

二、收入决算情况说明

2024年度收入合计4224.28万元，其中：财政拨款收入3795.4万元，占89.8%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入428.9万元，占10.2%。

三、支出决算情况说明

2024年度支出合计4224.28万元，其中：基本支出4224.28万元，占100%；项目支出0万元，占0%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2024年度财政拨款收、支总计3795.4万元，与上年相比，增加993.6万元,增长（降低）35.5%，主要是因为新建学校班级增加，教师增加，人员经费增加，增加了基础绩效奖。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2024年度财政拨款支出3795.4万元，占本年支出合计的89.8%，与上年相比，财政拨款支出增加993.65万元，增长35.5%，主要是因为新建学校班级增加，教师增加，人员经费增加，增加了基础绩效奖。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

2024年度财政拨款支出3795.4万元，主要用于以下方面：一般公共服务（类）支出0万元，占0%；教育（类）支出3033.8万元，占79.9%;社会保障和就业支出761.6万元，占20.1%。

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

2024年度财政拨款支出年初预算数为3795.4万元，支出决算数为3795.4万元，完成年初预算的100%，其中：

1、教育支出（类）普通教育（款）中小学教育（项）。

年初预算为3033.8万元，支出决算为3033.8万元，完成年初预算的100%，；

2、社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）。

年初预算为452.4万元，支出决算为452.4万元，完成年初预算的100%。

（3）、社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）。

年初预算为114.56万元，支出决算为114.56万元，完成年初预算的100%。

（4）、住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）。

年初预算为289.5万元，支出决算为289.5万元，完成年初预算的100%。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2024年度一般公共预算财政拨款基本支出3795.4万元，其中：

人员经费2811.4万元，占基本支出的74.1%,主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、社会保障缴费及住房公积金等。

公用经费984万元，占基本支出的25.9%，主要包括办公费、印刷费、校园维修费、学生奖励补助等。

七、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

2024年度“三公”经费财政拨款支出预算为0万元，支出决算为0万元。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

1.因公出国（境）费支出预算为0万元，支出决算为0万元。

2.公务用车购置费及运行维护费支出预算为0万元，支出决算为0万元。

公务用车运行维护费支出预算为0万元，支出决算为0万元。

3.公务接待费支出预算为0万元，支出决算为0万元。

八、政府性基金预算收入支出决算情况

2024年度政府性基金预算财政拨款收入0万元；年初结转和结余0万元；支出0万元。

九、关于机关运行经费支出说明

本部门2024年度机关运行经费支出0万元，比年初预算数（或者上年决算数）增加（减少）0万元，增长（降低）0%。主要原因是：无。

十、一般性支出情况说明

2024年本部门开支会议费0万元；开支培训费0万元。

十一、关于政府采购支出说明

本部门2024年度政府采购支出总额0万元。

十二、关于国有资产占用情况说明

截至2024年12月31日，部门（单位）共有车辆0辆，其中，副部（省）级及以上领导用车0辆、主要负责人用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、离退休干部服务用车0辆、其他用车0辆；单位价值100万元以上设备（不含车辆）0台（套）。

十三、关于2024年度预算绩效情况的说明

（1）部门整体支出绩效情况

贯彻执行国家教育方针政策，深化教育改革，发展素质教育，稳步提高教育质量，巩固艺术教育特色成果，促进学校教育事业的发展。保障人员经费，提高教师队伍幸福感；管好用好预算内资金，改善和优化学校的办学条件；促进学生全面发展，把教育教学质量放在首位，办人民满意的教育。

（2）存在的问题及原因分析

1、预算编制的准确性有待提高，预算编制与实际支出项目存在差异，预算编制不够准确，年中追加较多，决算数与预算数相差较大。

2、资产管理工作有待进一步加强。一是对国有资产的管理，一定程度上存在“重资金、轻资产，重购置、轻监管，重使用、轻绩效”问题，对一些超过使用年限或者损坏的资产未能及时申报和处置，导致账实不一致。二是对各项往来账清理、清查不够及时。

（3）下一步改进措施

1、加强法规、制度学习，组织相关人员认真学习《中华人民共和国预算法》《事业单位会计制度》《事业单位财务规则》《基建财务制度》等相关法规、制度，提高单位领导对全面预算管理的重视程度，增强财务人员的预算意识，坚持先有预算、后有支出，没有预算不得支出。做到决算与预算相衔接，切实提高部门收支管理水平，结合实际情况，完整、准确地披露相关信息。

2、进一步贯彻落实中央八项规定精神和湖南省委“九条规定”,建立本校财务支出管理制度及厉行节约制度，加强经费审批和控制，规范支出标准与范围，并严格执行，严格按照《固定资产管理办法》的规定加强固定资产管理，及时登记、更新台账，加强资产卡片管理，对各类实物资产进行全面盘点，确保账账、账实相符。

第四部分    

名词解释

一、财政拨款收入：指单位本年度从市级财政部门取得的财政拨款。

二、上级补助收入：指事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。

三、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及其辅助活动取得的收入，事业单位收到的财政专户实际核拨的教育收费等资金在此反映。

四、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

五、附属单位缴款：指事业单位附属独立核算单位按照有关规定上缴的收入。

六、其他收入：指单位取得的除上述“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”等以外的各项收入。

七、用事业基金弥补收支差额：指事业单位用事业基金弥补当年收支差额的数额。

八、年初结转和结余：指单位上年结转和本年使用的基本支出结转、项目支出结转和结余以及经营结余。

九、一般公共服务（类）人大事务（款）行政运行（项）：指人大常委会办公厅用于保障机构正常运行、开展日常工作的基本支出。

十、结余分配：指事业单位按规定对非财政补助结余资金提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应缴回的基本建设竣工项目结余资金。

十一、年末结转和结余资金：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

十二、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

十三、项目支出：指在基本支出之外为完成特定的行政任务或事业发展目标所发生的支出。

十四、上缴上级支出：指事业单位按照财政部门和主管部门的规定上缴上级单位的支出。

十五、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十六、对附属单位补助支出：指事业单位用财政补助收入之外的收入对附属单位补助发生的支出。

十七、“三公”经费：指市级部门用一般公共预算财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费指单位公务出国（境）的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出；公务用车购置及运行费指单位公务用车购置费及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费是指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

十八、机关运行经费：指为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公费、印刷费、差旅费、会议费、日常维修费、专用材料及办公用房水电费、物业管理费、公务用车运行维护费等。在财政部有明确规定前，“机关运行经费”暂指一般公共预算安排的基本支出中的“商品和服务支出”经费。

第五部分   

附件

2024年度隆平学校整体支出绩效自评报告

一、基本情况

（一）部门（单位）基本情况

洪江市隆平学校系市财政全额预算拨款单位。洪江市隆平学校内设机构包括：书记室、校长室、办公室、财务室、德育处、教务处。本单位编制人数197人，年末实有人数197人。本单位离退休人数33人。

（二）部门（单位）年度整体支出绩效目标

目标1：强化师生思想政治工作，落实德育目标；

目标2：抓班子，带队伍，争创一流：

目标3：加强教学常规管理，有效提高教学质量。

二、一般公共预算支出情况

（一）基本支出情况

隆平学校2024年预算收入总额为4224.3万元，其中：教育支出3033.8万元，社会保障和就业支出452.4万元，医疗卫生与计划生育支出114.56万元，住房保障支出289.5万元。

（二）项目支出情况

2024年度预算共有1个项目，合计14万元，主要是商店店面出租租金。

在资金管理上，我们严格执行专项资金管理办法，接受财政、审计等部门的监督，做到了专款专用，没有滞留、截留、挤占和挪用的现象。

三、部门整体支出绩效情况

2024年隆平学校先后荣获了“湖南省级文明校园”“怀化市绿色学校创建示范单位”“全国航空模型校园训练基地”，2024年荣获“教育教学质量综合评估小学组、初中组先进单位”“洪江市教务处工作目标管理先进单位”“洪江市教科室工作目标管理先进单位”“洪江市工会工作先进单位”“洪江市教育宣传工作先进单位”等荣誉称号。

（一）学校各项指标完成情况

1、2024年隆平学校学生小学一年级招生317人，七年级招生421人，共计招生738人；学校有专职的心理健康辅导教师及班主任对学生不定期地举办心理疏导活动，每年达40次以上；我校共有建档立卡或贫困学生233人，学校在征订校服、校餐、课后服务、研学等各方面对他们进行了资助。隆平学校2024年有教师197人，为了提高教师的业务水平及知识更新，经常性地对教师进行培训，次数至少在197人次，使教师的教育教学能力得到了很大的提高。

2.为了给学生营造良好的学习环境，让学校具有更好的知识文化氛围，我校对校园一些不理想的地方进行了修缮，同时及时维修被人为损坏的一些设施，验收合格率达100%；为了满足教育教学及学生学习的需要，学校严格按照采购程序采购了急需的一些设备设施，验收合格率达100%。

3、强化财务后勤管理。严格贯彻执行《中华人民共和国会计法》《中华人民共和国审计法》等相关法律法规要求，提高技能，强化服务，参与管理。认真落实《洪江市中小学财务制度》，管好用好经费。加强年度财务预算，量入为出，保证重点，合理合法，及时进行校务公开。学校有食堂管理方案公示栏，公示栏内容齐全，人员管理到位，场地干净卫生，经常性地对食堂进行检查，保证食品安全率达100%。

4.夯实综合治理基础。突出抓好安全保卫工作，维护学校的和谐稳定，落实常态化疫情防控工作，广泛开展安全法治教育和安全演练，抓好校园周边治理及信访工作。落实乡村振兴与学生资助工作。积极开展各种扶贫助学活动。教育扶贫政策宣传到位，学生资助到位，建档立卡等经济困难贫困学生无一人因贫辍学。抓好关工委工作，机制健全，关心下一代、留守儿童工作扎实有效。落实好教育督导工作，积极配合支持督学责任区督导工作，认真及时整改落实责任区督学督察的问题。积极配合黔城镇督导工作，完成各级督导部门的各项工作。社会公众及学生和家长对学校的满意度均达90%以上。

（二）教学质量与发展水平

以质量求发展。今年统考我校成绩稳中有升：九年级中考排名全市第13，七年级统考全市排名第4，仅次于2个课改班和实验中学；小学质量大幅度提升，六年级小升初考试创下历史新高，全市排名第3，城区片排名第2，1~5年级综合排名均进入全市前列，其中二年级统考排名全市第1。抓好义务教育阶段优生培养与稳控。年初制定优生培养与稳控工作方案，签订稳控工作责任状。优生稳控工作，学校行政、班主任、科任教师齐心协力，取得较好成效。控辍保学工作。本年度我校巩固率为100%。

四、存在的问题及原因分析

1、预算编制的准确性有待提高，预算编制与实际支出项目存在差异，预算编制不够准确，年中追加较多，决算数与预算数相差较大。

2、资产管理工作有待进一步加强。一是对国有资产的管理，一定程度上存在“重资金、轻资产，重购置、轻监管，重使用、轻绩效”问题，对一些超过使用年限或者损坏的资产未能及时申报和处置，导致账实不一致。二是对各项往来账清理、清查不够及时。

五、下一步改进措施

1、加强法规、制度学习，组织相关人员认真学习《中华人民共和国预算法》《事业单位会计制度》《事业单位财务规则》《基建财务制度》等相关法规、制度，提高单位领导对全面预算管理的重视程度，增强财务人员的预算意识，坚持先有预算、后有支出，没有预算不得支出。做到决算与预算相衔接，切实提高部门收支管理水平，结合实际情况，完整、准确地披露相关信息。

2、进一步贯彻落实中央八项规定精神和湖南省委“九条规定”,建立本校财务支出管理制度及厉行节约制度，加强经费审批和控制，规范支出标准与范围，并严格执行，严格按照《固定资产管理办法》的规定加强固定资产管理，及时登记、更新台账，加强资产卡片管理，对各类实物资产进行全面盘点，确保账账、账实相符。