我市2024年度政府总决算于2025年9月25日经市第六届人民代表大会常务委员会第三十一次会议通过。根据有关政府总决算公开工作规定，要求在同级人大批复决算15日内，在洪江市政府门户网站公开政府总决算数据。

一、2024年财政决算情况

(一)一般公共预算

1、收入情况

1－12月份全市累计完成一般公共预算收入86100万元，完成全年预算的69.9%。其中：全口径税收收入完成62218万元，完成全年预算的62.51%；非税收入完成23882万元，完成全年预算的101.07%。

其中：

累计完成地方本级一般公共预算收入65419万元，完成年初预算的74.47%。其中：地方税收收入完成41537万元，完成全年预算的64.68%，占全口径税收收入的比重为66.76%；非税收入完成23882万元，占地方一般公共预算收入的比重为36.5%。

累计上划省级税收收入4372万元，完成年初预算的61.16%，占全口径税收收入的比重为7.02%。

累计上划中央税收收入16309万元，完成年初预算的60.32%，占全口径税收收入的比重为26.21%。

1－12月全口径税收收入主要税种完成情况是：

增值税完成25426万元，完成年初预算的68.8%，占全口径税收收入的比重为40.86%；比上年同期增收2954万元，增幅13.15%。企业所得税完成3427万元，完成年初预算的31.14%，占全口径税收收入的比重为5.51%；比上年同期增收693万元，增幅25.35%。

个人所得税完成2566万元，完成年初预算的81.46%，比上年同期增收1074万元，增幅71.98%。

城市维护建设税完成1487万元，完成年初预算的68.37%，比上年同期增收83万元，增幅5.91%。

土地增值税完成7085万元，完成年初预算的124.47%，比上年同期减收2762万元，增幅-28.05%。

契税完成15212万元，完成年初预算的106.19%，比上年同期减收2387万元，增幅-13.56%。

耕地占用税完成1805万元，完成年初预算的10.31%，比上年同期减收12154万元，增幅-87%。

2、支出情况

1－12月份，全市累计完成一般公共预算支出368112万元，完成年初预算的109.35%。

主要支出项目情况是：

一般公共服务支出27591万元，完成年初预算的123.22%，同比增长7.15%；

公共安全支出11629万元，完成年初预算的136.43%，同比增长33.16%；

教育支出68565万元，完成年初预算的100.51%，同比增长0.04%；

社会保障和就业支出81247元，完成年初预算的108.76%，同比增长16.68；

卫生健康支出42378万元，完成年初预算的79.08%，同比增长-19.74%；

节能环保支出4450万元，完成年初预算的130.23%，同比下降-22%；

城乡社区事务支出12052万元，完成年初预算的84.21%，同比增长-62.3%；

农林水事务支出63691万元，完成年初预算的129.86%，同比增长0.05%；

交通运输支出7876万元，完成年初预算的156.61%，同比增收20.35%；

灾害防治与应急管理支出5382万元，完成年初预算的175.82%，同比增长1.87%。

3、税收返还及转移支付情况

2024年，由于上级政策变化，省下达我市各类上级补助243305万元，比上年增加11071万元。一是税收返还6614万元，与上年持平，主要是“营改增”后，税收返还纳入基数管理。二是一般性转移支付197465万元，比上年减收1770万元，下降0.08%。其中，均衡性转移支付64934万元，比上年增收5742万元，县级基本财力保障机制奖补资金19132万元，比上年减收683万元。三是专项转移支付39226万元，比上年增加12841万元，增长48.67%。

4、上级转移支付安排使用情况

2024年上级补助收入243305万元，主要用于人员经费、运行经费以及上级下达的养老保险基金、医疗保险基金、教育公用经费等对应专项安排支出。

（二）政府性基金预算执行情况

1、收入情况

1－12月份，全市完成政府性基金收入73623万元，完成年初预算的147.64%。其中：国有土地使用权出让收入完成71767万元，完成年初预算的147.07%。

2、支出情况

1－12月份，全市剔除专项债券支出的政府性基金支出完成65765万元,其中：国有土地使用权出让收入安排的支出46476万元。

（三）国有资本经营预算

2024年国有资本经营上级补助收入完成12万元，国有资本经营预算收入收入62426万元，上年结余67万元，支出完成32560万元，国有资本经营年终结余45万元。

（四）社会保险基金预算

 2024年，社会保险基金收入完成64294万元，其中：机关养老保险基金收入39952万元；城乡居民基本养老保险基金收入24342万元。

 社会保险基金支出完成55325万元，其中：机关养老保险基金支出37972万元；城乡居民基本养老保险基金支出17353万元。

 收支相抵后，2024年社保基金收支结余8969万元，年末社保基金滚存结余53149万元。

（五）地方政府债务情况

（一）地方政府债务限额余额情况

2024年，政府债务总限额606457万元，其中一般债务限额194818万元，专项债务限额411639万元。截至2024年底，地方政府债务余额603161.4万元，其中一般债务余额193724.40万元，专项债务余额409437万元。

（二）地方政府债券发行情况

2024年，省转贷新增债务限额133400万元，其中一般债务限额9800万元，专项债务限额123600万元，据此，发行一般债券9800万元，专项债券123600万元，平均期限20年，平均利率2.38%。

（三）地方政府债务还本付息情况

2024年偿还地方政府债券本金31900万元，其中:一般债券29700万元,专项债券2200万元。支付地方政府债券利息15745.14万元，其中:一般债券利息5754.81万元，专项债券利息9990.33万元。

（四）地方债券资金使用安排情况

2024年地方政府新增专项债券累计发行金额123600万元。其中：非项目类32100万元，项目类91500万元。项目类新增债券分别是洪江市安江殡葬设施项目3000万元；隆平文化旅游区配套基础设施建设项目（二期）6000万元；洪江市第二污水处理厂提质扩容及配套管网建设项目6000万元；中国·洪江农产品交易中心建设项目8900万元；洪江市安江冷链物流中心及配套基础设施建设项目9000万元；沅江流域洪江市安江镇大畲坪区域生态环境系统整治项目3000万元；洪江市2024年老旧小区改造及配套设施建设项目12000万元；黔阳古城4A景区基础设施提质项目（一期）8000万元；清江湖景区基础设施建设项目2000万元；洪江市安江镇城西客运综合枢纽及配套基础设施建设项目11000万元；洪江市安江农校旅游配套基础设施建设项目（一期）3700万元；洪江高庙文化配套基础设施建设项目4900万元；洪江市农村人居环境综合整治建设项目4600万元；洪江市医疗急救体系建设项目1500万元；怀化国家农科园农副产品产业园配套基础设施建设项目5900万元；洪江市全民健身体育中心建设项目2000万元。

2024年新增地方政府一般债券9800万元，分别是乡村振兴人居环境改善项目158万元；清江湖湿地公园建设项目400万元；自然村通水泥路项目415万元；洪江市农村公路建设地方配套1027万元；湖南省邵阳至怀化高速公路安江西互通工程2800万元；杂交水稻博物馆建设项目5000万元。

二、2024年财政工作情况

 过去的一年，财政部门以习近平新时代中国特色社会主义思想和党的二十大精神为指导，坚定不移落实市委“一核三区、协调发展”战略部署，在市委、市政府的正确领导下，在市人大、市政协的监督指导下，坚持稳中求进的工作总基调，贯彻新发展理念，采取一系列有力措施，积极应对各项挑战，为我市经济和社会事业的稳步发展做出了应有的贡献。

1、地方一般公共预算收入全面完成年度考核目标

 2024年，在市委、市政府的正确领导下，在市人大、市政协的监督指导下，全面贯彻市委、市政府决策部署，统筹推进经济社会发展各项工作，坚决服从服务经济社会发展稳定大局，强力推进财源建设，加大“三保”支出保障力度，全面深化财税改革，着力规范财政管理，切实防范重大风险，为全市经济社会平稳健康发展提供了有力支撑。市财税部门一是加强税收挖潜增收。坚持应收尽收与政策性减税降费相统一，进一步完善大数据综合治税，加强税源调查分析，加大税收清缴力度，确保各项税收“颗粒归仓”。二是加强部门联动。着重明确税收、资产、土地等收入任务，强化主管部门责任，加强任务调度，确保收入目标如期完成。三是加大招商引资力度，加快孵化本地小巨人、隐形冠军。

 截至12月31日，全市2024年完成地方一般公共预算收入65419万元，同比减收14139万元，降低17.77%；地方税收收入完成41537万元，同比减收16254万元，降低28.12%；非税收入完成23882万元，同比增收2115万元，上升9.7%。

 2、政府性基金收入完成数超全年预算

 2024年，我市主要税收来源房地产业影响，但经自然资源、财政、住建等市直部门的多方努力，全年全市政府性基金收入完成73623万元，同比减收8207万元，降幅10.02%。主要原因是国有土地使用权出让收入全年完成71767万元，同比减收8720万元，降幅10.83%。

 3、支出预算执行压力越来越大、调控的余地越来越小

 2024年，面对各类刚性支出有增无减的严峻形势，市财政部门牢守底线、科学谋划、统筹调度、保障大局，首先把“保工资、保运转、保基本民生”放在资金安排的优先位置，切实做到“三保支出”按序时进度保障，保证全市社会大局稳定、机关事业单位日常工作正常开展；其次是把“债务还本付息、乡村振兴、污染防治”三大攻坚战支出所需资金保证到位，有效防范了各类风险；对专项工作经费、专项（项目）资金，严格根据专项工作开展进度和项目工程实物量完成程度，再结合全市收入完成情况和库款情况分类分项合理安排。

 1－12月，全市民生九项支出完成304624万元，占一般公共预算支出的82.75%。其中，与人民群众生活直接相关的教育、卫生健康、社会保障和就业、住房保障、文化旅游体育与传媒方面的民生支出为216554万元，占58.82%；用在农林水事务、交通、节能环保、城乡社区事务方面与民生密切相关的支出为88070万元，占23.92%。

 各类支出中：一般公共服务、公共安全、教育、科学技术、文化旅游体育与传媒、社会保障和就业、城乡社区、农林水、交通运输、商业服务、金融、自然资源海洋气象、粮油物资储备、灾害防治与应急管理等支出同比正增长；国防、卫生健康、节能环保、住房保障等支出同比负增长。

 支出结构中：一般公共服务支出占总支出的7.5%；公共安全支出占总支出的3.15%；教育支出占总支出的18.62%；社会保障和就业支出占总支出的22.07%；卫生健康支出占总支出的11.51%；节能环保支出占总支出的1.21%；农林水支出占总支出的17.3%；交通运输支出占总支出的2.13%。

附件1：2024年财政总决算报表_

附件2：2024决算说明