目录

第一部分 洪江市幼儿园概况

一、部门职责

二、机构设置及决算单位构成

第二部分 部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

九、财政拨款“三公”经费支出决算表

第三部分 部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

八、政府性基金预算收入支出决算情况

九、关于机关运行经费支出说明

十、一般性支出情况说明

十一、关于政府采购支出说明

十二、关于国有资产占用情况说明

十三、关于2024年度预算绩效管理情况的说明

第四部分 名词解释

第五部分 附件

第一部分

洪江市幼儿园概况

一、部门职责

（一）贯彻执行党的教育方针，教书育人，在辖区内开展幼儿园教育教学工作。

（二）开展师德师风教育和教师业务培训工作，大力提高教师的道德修养素质和业务能力水平。

（三）洪江市幼儿园是一所怀化市示范性幼儿园，为全额事业拨款单位，主要职能是学前教育。

二、机构设置及决算单位构成

（一）内设机构设置。本单位机构为一个独立核算机构，为洪江市教育局下属二级预算单位，内设机构包括：教务处、德育处、总务处等。

（二）决算单位构成。洪江市幼儿园2024年部门决算汇总公开单位构成包括：洪江市幼儿园本级。

第二部分

部门决算表

（见附件）

第三部分

2024年度部门决算情况说明

 

一、收入支出决算总体情况说明

2024年度收支总计661.52万元。与上年相比，减少34.66万元，降低4.9%，主要是因为出生率低，班额减少，幼儿人数减少。

二、收入决算情况说明

2024年度收入合计661.52万元，其中：财政拨款收入661.52万元，占100%；

三、支出决算情况说明

2024年度支出合计661.52万元，其中：基本支出661.52万元，占100%；

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2024年度财政拨款收支总计661.52万元，与上年相比，增加226.22万元,增长34.1%，主要是因为去年的事业收入与保育费分开核算。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2024年度财政拨款支出661.52万元，占本年支出合计的100%，与上年相比，增加226.22万元,增长34.1%，主要是因为去年的事业收入与保育费分开核算。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

2024年度财政拨款支出661.52万元，主要用于以下方面：教育（类）支出661.52万元，占100%;

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

2024年度财政拨款支出年初预算数为591.8万元，支出决算数为661.52万元，完成年初预算的111.7%，其中：

1、一般公共服务（类）普通教育（款）学前教育（项）。

年初预算为591.8万元，支出决算为661.52万元，完成年初预算的111.7%，决算数大于年初预算数的主要原因是：人员变动，人员经费有调整。

2、社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）。

年初预算为71.3万元，支出决算为70.57万元，完成年初预算的103%，决算数几乎没有变化。

3、住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）。

年初预算为25.4万元，支出决算为59.65万元，完成年初预算的103%，决算数稍大于年初预算数的原因是：人员变化，上年度未将临聘教职工的公积金放入这一块，本年度将临聘教职工公积金也放在一起，所以决算数变多了。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2024年度一般公共预算财政拨款基本支出661.52万元，其中：

人员经费541.3万元，占基本支出的81.8%,主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、绩效工资、社保、对个人和家庭的补助等。

公用经费120.22万元，占基本支出的19.2%，主要包括办公费、印刷费、水电费、维修费等。

七、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

2024年度“三公”经费财政拨款支出预算为0万元，支出决算为0万元，完成预算的0%；

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

1.因公出国（境）费支出预算为0万元，支出决算为0万元，完成预算的0%；

2.公务用车购置费及运行维护费支出预算为0万元，支出决算为0万元，完成预算的0%；

3.公务接待费支出预算为万元，支出决算为0万元，完成预算的0%；

八、政府性基金预算收入支出决算情况

2024年度政府性基金预算财政拨款收入0万元；年初结转和结余0万元；支出0万元，其中基本支出0万元，项目支出0万元；年末结转和结余0万元。

九、关于机关运行经费支出说明

本部门2024年度机关运行经费支出0万元

十、一般性支出情况说明

2024年本部门开支会议费开支培训费3万元，用于开展园本教师及全体教职工培训的外聘教职工专家费，教职工人数58人，内容为教职工心理健康培训、市级课题培训、教科研培训等；

十一、关于政府采购支出说明

本部门2024年度政府采购支出总额0万元，其中：政府采购货物支出0万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%，其中：授予小微企业合同金额0万元，占授予中小企业合同金额的0%。货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的0%，工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的0%，服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的0%。

十二、关于国有资产占用情况说明。

截至2024年12月31日，部门共有车辆0辆。

十三、关于2024年度预算绩效情况的说明

（一）绩效评价工作开展情况。

我园严格按财务软件规范流程开展决算编报、审核及绩效管理，决算实施“三步骤”：先统计财政拨款、保教费等资金来源，再核对餐费、教具采购等支出，最后完成系统录入与审核并形成报告；同时跟踪重点改造等支出与绩效目标匹配度，确保评价覆盖预算全流程。

（二）绩效评价结果。

1. 绩效自评结果

2024年度幼儿园整体支出预算591.8万元，执行661.52万元，完成预算111.7%，自评得分100分，等级为“优秀”。

（1）绩效目标完成情况：一是保教服务达标，全年幼儿出勤率95%，开展特色活动多次；二是安全保障到位，无安全事故，家长满意度95%以上；三是资源高效利用，教具重复使用率提升15%。

（2）主要问题及原因：一是部分预算编制不精准，如“幼儿习惯培养”等指标未量化，评价缺乏明确标准。

（3）改进措施：将“习惯培养”细化为“幼儿自主进餐率达90%”等量化指标。

（三）评价结果应用情况。

1.预算安排：未通过项目暂不纳入明年预算。

2.支出调整：缩减通用办公用品预算占比（从10%降至7%），资金投向幼儿安全设施升级。

3.资金管理：完善采购台账，确保支出可追溯。

4.制度完善：2025年拟出台《幼儿园绩效指标设定细则》，规范预算编制与执行。

第四部分    

名词解释

一、财政拨款收入：指单位本年度从市级财政部门取得的财政拨款。

二、上级补助收入：指事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。

三、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及其辅助活动取得的收入，事业单位收到的财政专户实际核拨的教育收费等资金在此反映。

四、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

五、附属单位缴款：指事业单位附属独立核算单位按照有关规定上缴的收入。

六、其他收入：指单位取得的除上述“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”等以外的各项收入。

七、用事业基金弥补收支差额：指事业单位用事业基金弥补当年收支差额的数额。

八、年初结转和结余：指单位上年结转和本年使用的基本支出结转、项目支出结转和结余以及经营结余。

九、一般公共服务（类）人大事务（款）行政运行（项）：指人大常委会办公厅用于保障机构正常运行、开展日常工作的基本支出。

十、结余分配：指事业单位按规定对非财政补助结余资金提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应缴回的基本建设竣工项目结余资金。

十一、年末结转和结余资金：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

十二、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

十三、项目支出：指在基本支出之外为完成特定的行政任务或事业发展目标所发生的支出。

十四、上缴上级支出：指事业单位按照财政部门和主管部门的规定上缴上级单位的支出。

十五、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十六、对附属单位补助支出：指事业单位用财政补助收入之外的收入对附属单位补助发生的支出。

十七、“三公”经费：指市级部门用一般公共预算财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费指单位公务出国（境）的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出；公务用车购置及运行费指单位公务用车购置费及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费是指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

十八、机关运行经费：指为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公费、印刷费、差旅费、会议费、日常维修费、专用材料及办公用房水电费、物业管理费、公务用车运行维护费等。在财政部有明确规定前，“机关运行经费”暂指一般公共预算安排的基本支出中的“商品和服务支出”经费。

第五部分   

附件

2024年度部门洪江市幼儿园整体支出绩效自评报告

一、基本情况

（一）部门（单位）基本情况

洪江市幼儿园是一所独立编制的事业单位，属公办幼儿园。单位编制人数33人，实有人数59人，其中临聘人员25人、在职人员34人（包括员额制教师1人），在2024年调出舒岸岑一名教师，调入吴玉亭一名教师。开设14个教学班级，共506名学生。内设机构有：办公室、总务处、教务处、教科室等处室。

主要职能：全面贯彻执行党和国家教育方针政策，开展3—6岁儿童的保育教育工作。本着保育与教育相结合的原则，以游戏为基本活动，对幼儿实施德、智、体、美、劳诸方面的教育，同时注重为幼儿提供健康、丰富的生活和活动环境，满足他们多方面发展的需要，使他们在快乐的童年生活中获得有益于身心发展的经验，促进其身心全面发展，巩固艺术教育特色成果，促进学前教育事业的发展。把教育教学质量放在首位，办人民满意的教育。

（二）年度整体支出绩效目标:

目标1：加强德育工作，落实德育目标，构建和谐校园；

目标2：加强师德师风教育，优化教师团队；

目标3：加强教学常规管理，有效提高保教质量。

二、一般公共预算支出情况

(一)基本支出情况

2024年度财政拨款基本支出397.04万元，其中：人员经费356.64万元，主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、绩效工资，机关事业单位基本养老保险缴费，职工基本医疗保险缴费，其他社会保障缴费，住房公积金，其他工资福利支出，生活补助；公用经费40.4万元，主要包括办公费、工会经费、维护费、差旅费、培训费、邮电费、水电费、其他商品和服务费等支出。

(二)项目支出情况

2024年非税支出264.48万元，主要用于幼儿园日常运转经费、临聘人员工资等。

三、政府性基金预算支出情况

无

四、国有资本经营预算支出情况

无

五、社会保险基金预算支出情况

无

六、部门整体支出绩效情况

对照《2024年度部门整体支出绩效评价评分表》标准，我校对2024年部门整体支出绩效评价工作进行了自评，自评分数为100分。自评情况如下：

（一）年度预算申请得分10分。我校全年预算数661.52万元，全年执行数661.52万元，执行率100%。

（二）产出指标得分45分。对照组织实施考核的9项内容，2024年底学校学生总数为506人；幼儿园共开设了德育课时500课时；五大领域课时量达到720课时；劳动技能主题教育，两个学期共开设劳动技能活动课480课时；为了增强幼儿的身体素质充分保障幼儿的体能活动时间，开设足球、篮球、跳绳等户外活动等体能教育课时共服务1200课时，开展安全教育活动课时量480课时；开展防演练10次；幼儿园每周开设心理健康辅导，每月有专职的心理健康辅导教师及班主任对学生不定期地举办心理疏导活动，达120次以上；先后开展了“六一活动”“心理健康主题月”“亲子活动”“传承经典文化阅读活动”“三爱三节”“国防教育”主题班会活动、“故事大王”故事活动等10余次。

（三）效益指标得分30分。为了给师幼营造良好的学习和生活环境，营造更好的校园文化特色氛围，我园对一些地方进行了修缮与改造，同时及时维修被人为损坏的一些设施，验收合格率达100%；为了教育教学及师生学习的需要，严格按照采购程序采购了急需的一些设备设施，工作完成综合达标率100%。

（四）满意度指标得分10分。本年度，在上级教育行政主管部门的正确领导下，全面落实了党的教育方针,根据上级教育部门的精神,加快教育改革步伐。认真执行并完成了洪江市教育部门交办的各项任务。我园管理制度健全，管理人员分工明确，各项工作扎实开展，成效显著，通过问卷星等多种方式对家长与社会的反馈进行满意度调查均获得90%以上的好评。

七、存在的问题及原因分析

（一）思想认识有待提高。个别部门对于绩效评价工作的重要性认识不足，消极被动、缺乏主动性。

（二）评价指标体系设置较难。财政支出多样性强且复杂，绩效评价指标体系设置难度较大。

（三）绩效评价机构不健全，缺乏绩效评价专业人才。我校没有单独设立绩效评估室。因此，绩效评价工作所花的精力不够，绩效评价的深度和广度受到限制，绩效评价工作质量也受到较大影响。

（四）评价结果运用不够。由于绩效评价水平和质量不够高，部分项目绩效评价还只停留在反映情况和问题上，没有完全将评价结果作为次年预算编制的重要依据，没有真正与规范预算管理、完善预算编制、加强部门管理及提高资金使用效益有效结合起来。

八、下一步改进措施

（一）加大宣传力度，提高认识，加强领导，充分认识整体支出绩效评价的重要性和必要性。整体支出进行绩效评价是建立公共财政体系和财政支出管理改革的必然要求，是转变政府职能、建立高效廉洁政府和构建和谐社会的客观需要。要求各部门必须统一思想认识，强化责任意识，把财政支出绩效评价工作列入重要议事日程，积极配合，做好工作；大力宣传财政支出绩效评价的目的意义、实际应用和评价项目成果，及时公布绩效评价有关政策、制度，积极营造良好的工作氛围。提高财政资金使用效益的长效机制。

（二）加大绩效评价工作推进力度。进一步完善绩效评价制度，出台我校整体支出绩效评价工作实施办法，具体就指标体系、操作程序等作进一步的明确规定，以建立便于操作、适合我校特色的绩效评价管理办法、工作流程等制度，重点是根据各类专项资金各自的功能作用、绩效目标和具体要求，确定科学的评价指标、评价标准和评价办法，形成科学、规范的评价体系。进一步扩大绩效评价范围，对重大的、关系人民群众利益的专项资金，一律进行绩效评价，使绩效评价成为专项资金管理的必须环节。

（三）强化绩效评价结果的运用。把绩效评价结果作为下年度安排部门预算和考核部门工作业绩的重要依据，进一步优化财政资源配置，对绩效低下的专项资金，取消或调整支持方式，调整支出结构，使财政资金的安排使用更趋合理、有效。建立绩效评价结果报告和公示制度，绩效评价结果在一定范围内公布，以增强财政资金使用的透明度，加强绩效评价工作的规范性和约束力，发挥绩效评价对财政资金的跟踪问效作用和决策信息反馈作用。

九、绩效自评结果拟应用和公开情况

经过绩效评价组综合评价：得分100分，等级为“优”。