第三部分 2020年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2020年度收、支总计926.83万元。与上年相比，增加49.07万元，增长5.59%，主要是因为人员变动、人员工资的普调。

二、收入决算情况说明

本年收入合计926.83万元，其中：财政拨款收入926.83万元，占100%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入0万元，占0%。

三、支出决算情况说明

本年支出合计926.83万元，其中：基本支出902.83万元，占97.41%；项目支出24万元，占2.59%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2020年度财政拨款收、支总计926.83万元，与上年相比，增加49.07万元,增长5.59%，主要是因为人员变动、人员工资的普调。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）财政拨款支出决算总体情况

2020年度财政拨款支出926.83万元，占本年支出合计的100%，与上年相比，财政拨款支出增加49.07万元，增长5.59%，主要是因为人员变动、人员工资的普调。

（二）财政拨款支出决算结构情况

2020年度财政拨款支出926.83万元，主要用于以下方面：一般公共服务（类）支出454.549万元，占56.58%；文化旅游体育与传媒（类）支出13.35万元，占1.44%；社会保障和就业（类）支出32.1266万元，占11.68%；卫生健康（类）支出19.7689万元，占0.86%；城镇社区（类）支出27.38万元，占2.96%；农林水（类）支出282.0205万元，占21.23%；住房保障（类）支出（类）支出14.74万元，占1.59%；灾害防治及应急管理（类）支出35.913万元，占3.66%；扶贫项目（类）支出24万元，占2.59%。

（三）财政拨款支出决算具体情况

2020年度财政拨款支出年初预算数为578.82万元，调整预算支出348.01万元，支出决算数为926.83万元，完成年初预算的100%，其中：

1、一般公共服务（类）政府办公厅（室）及相关机构事务（款）行政运行（项）。

年初预算为233.4万元，调整预算支出272.71万元，支出决算为506.11万元，完成年初预算的100%，决算数大于年初预算数的主要原因是：人员经费上调，乡镇工作补贴上调，办公开支增多。

2、一般公共服务（类）财政事务（款）行政运行（项）。

年初预算为21.88万元，支出决算为18.28万元，完成年初预算的83.55%，决算数大于年初预算数的主要原因是：人员调整。

3、文化旅游体育与传媒（类）文化和旅游（款）其他文化和旅游（项）。

年初预算为0万元，支出决算为13.35万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：人员核算调整，人员经费上调，乡镇工作补贴上调。

4、社会保障和就业（类）人力资源和社会保障管理事务（款）行政运行（项）。

年初预算为30.17万元，调整预算支出29.66万元，支出决算为59.83万元，完成年初预算的100%，决算数大于年初预算数的主要原因是：人员核算调整，人员经费上调，乡镇工作补贴上调。

5、社会保障和就业（类）行政事业单位养老（款）机关事业单位基本养老保险缴费（项）。

年初预算为0万元，支出决算为39.29万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：年初预算时未对其进行单独核算。

6、社会保障和就业（类）行政事业单位养老（款）机关事业单位职业年金缴费（项）。

年初预算为0万元，支出决算为9.17万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：年初预算时未对其进行单独核算。

7、卫生健康（类）计划生育事务（款）计划生育机构（项）。

年初预算为13.91万元，支出决算为7.96万元，完成年初预算的57.23%，决算数小于年初预算数的主要原因是：机构变更，6月开始计生人员纳入其他沅河镇其他站所核算。

8、城乡社区（类）城乡社区管理事务（款）行政运行（项）。

年初预算为27.4万元，支出决算为27.4万元，完成年初预算的100%，决算数与年初预算数持平。（此类年数预算时纳入项目）

9、农林水（类）农业农村（款）行政运行（项）。

年初预算为52.18万元，调整预算支出7.65万元，支出决算为59.83万元，完成年初预算的100%，决算数大于年初预算数的主要原因是：人员核算调整，人员经费上调，乡镇工作补贴上调。

10、农林水（类）林业（款）行政运行（项）。

年初预算为16.11万元，支出决算为0万元，决算数小于年初预算数的主要原因是：人员核算调整，纳入农业农村与人力资源和社会保障管理事务核算。

11、自然资源海洋气象（类）自然资源事务（款）行政运行（项）。

年初预算为14.31万元，支出决算为0万元，决算数小于年初预算数的主要原因是：人员核算调整，纳入农业农村与人力资源和社会保障管理事务核算。

12、住房保障（类）住房改革（款）住房公积金（项）。

年初预算为0万元，支出决算为14.74万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：年初预算时未对其进行单独核算。

13、灾害防治及应急管理（类）应急管理事物（款）安全监管（项）。

年初预算为30.71万元，调整预算支出3.24万元，支出决算为33.95万元，完成年初预算的110%，决算数大于年初预算数的主要原因是：人员核算调整，人员经费上调，乡镇工作补贴上调。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2020年度财政拨款基本支出902.83万元，其中：人员经费719.18万元，占基本支出的79.66%,主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费等；公用经费183.65万元，占基本支出的20.34%，主要包括办公费、印刷费、咨询费、水电费、差旅费、三公开支等。

七、一般公共预算财政拨款三公经费支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

“三公”经费财政拨款支出预算为16.81万元，支出决算为4.34万元，完成预算的10.93%，其中：

因公出国（境）费支出预算为0万元，支出决算为0万元，完成预算的0%。

公务接待费支出预算为13.81万元，支出决算为1.36万元，完成预算的9.85%，决算数小于预算数的主要原因是接待人数减少且按照上级要求减逐年减少三公经费开支，与上年相比减少0.82万元，减少15.92%,减少的主要原因是接待次人数且按照上级要求减逐年减少三公经费开支。

公务用车购置费及运行维护费支出预算为3万元，支出决算为2.98万元，完成预算的110%，决算数大于预算数的主要原因是今年疫情公车使用数增多，与上年相比增加1.78万元，增加148%，与上年相比增加1.78万元，增长148%,增长的主要原因是今年疫情公车使用数增多。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2020年度“三公”经费财政拨款支出决算中，公务接待费支出决算1.36万元，占31.34%；因公出国（境）费支出决算0万元，占0%；公务用车购置费及运行维护费支出决算2.98万元，占68.66%。其中：

1、因公出国（境）费支出决算为0万元，全年安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

2、公务接待费支出决算为1.36万元，全年共接待来访团组147个、来宾461人次，主要是上级检查，项目勘察，定期检查等接待等发生的接待支出。

3、公务用车购置费及运行维护费支出决算为2.98万元，其中：公务用车购置费0万元，更新公务用车0辆。公务用车运行维护费2.98万元，主要是公车维修及公车过路费支出。截止2020年12月31日，我单位开支财政拨款的公务用车保有量为1辆。

八、政府性基金预算收入支出决算情况

2020年度政府性基金预算财政拨款收入0万元；年初结转和结余0万元；支出0万元，其中基本支出0万元，项目支出0万元；年末结转和结余0万元。本单位无政府性基金收支。

九、关于机关运行经费支出说明

本部门2020年度机关运行经费支出183.65万元比年初预算数减少74.51 万元，降低28.86%。主要原因是：年初预算中的村级运转经费和社区办公经费包含了村（社区）干部工资，年底决算数据中将村（社区）干部工资分离出来计入人员经费支出。

十、一般性支出情况

2020年本部门开支会议费0.27万元，用于召开乡村两级干部会议，315人次，内容为防汛，猪瘟，扶贫等工作会议；开支培训费0.16万元，用于干部在外参加培训的费用报销，5人次，内容为业务培训，系统使用培训等；未举办节庆、晚会、论坛、赛事活动，开支0万元。

十一、关于政府采购支出说明

本部门2020年度政府采购支出总额25万元，其中：政府采购货物支出10万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出15万元。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%，其中：授予小微企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%。

十二、关于国有资产占用情况说明

截至2020年12月31日，本单位共有车辆1辆，其中，领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车1辆，其他用车主要是普通公务用车；单位价值50万元以上通用设备0台（套）；单位价值100万元以上专用设备0台（套）。

十三、关于2020年度预算绩效情况的说明

本部门预算绩效管理开展情况、绩效目标和绩效评价报告等（按照财政绩效部门要求已公开或其他有关部门要求需随同部门决算一同公开的绩效信息，请作为附件公开）

第四部分 名词解释

一、财政拨款收入：指单位本年度从市级财政部门取得的财政拨款。

二、上级补助收入：指事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。

三、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及其辅助活动取得的收入，事业单位收到的财政专户实际核拨的教育收费等资金在此反映。

四、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

五、附属单位缴款：指事业单位附属独立核算单位按照有关规定上缴的收入。

六、其他收入：指单位取得的除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的各项收入。

七、用事业基金弥补收支差额：指事业单位用事业基金弥补当年收支差额的数额。

八、年初结转和结余：指单位上年结转本年使用的基本支出结转、项目支出结转和结余和经营结余。

九、一般公共服务（类）人大事务（款）行政运行（项）：指人大常委会办公厅用于保障机构正常运行、开展日常工作的基本支出。

十、结余分配：指事业单位按规定对非财政补助结余资金提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及减少单位按规定应缴回的基本建设竣工项目结余资金。

十一、年末结转和结余资金：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

十二、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

十三、项目支出：指在基本支出之外为完成特定的行政任务或事业发展目标所发生的支出。

十四、上缴上级支出：指事业单位按照财政部门和主管部门的规定上缴上级单位的支出。

十五、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十六、对附属单位补助支出：指事业单位用财政补助收入之外的收入对附属单位补助发生的支出。

十七、“三公”经费：指市级部门用一般公共预算财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费指单位公务出国（境）的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出；公务用车购置及运行费指单位公务用车购置费及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

十八、机关运行经费：指为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公费、印刷费、差旅费、会议费、日常维修费、专用材料及办公用房水电费、物业管理费、公务用车运行维护费等。在财政部有明确规定前，“机关运行经费”暂指一般公共预算安排的基本支出中的“商品和服务支出”经费。

第五部分 附件

附件1：2020年洪江市沅河镇人民政府部门决算公开

洪江市沅河镇人民政府2020年单位整体支出绩效评价报告

一、部门（单位）概况

（一）部门（单位）基本情况

 1、 主要职能

沅河镇人民政府位于洪江市沅河镇黔阳坪社区，现辖七个行政村,一个社区，共有91个行政组，总人口约1.27万人，总面积54平方公里。镇政府负责制定和组织实施经济、科技和社会发展计划，促进经济发展；制定并组织实施村乡建设规划，部署重点工程建设；负责本行政区域内的民政、扶贫、党建、文化教育、卫生、体育等社会公益事业的综合性工作；按计划组织本级财政收入和地方税的征收，完成国家的财政计划，管好财政资金，增强财政实力；抓精神文明建设，丰富群众文化活动，树立社会主义新风尚。

2．机构情况：党政办公室、党建办公室、经济发展办公室（农业农村工作办公室、扶贫开发办公室）、社会事务办公室（行政审批服务办公室）、自然资源和生态环境办公室、社会治安和应急管理办公室,社会事务综合服务中心（文化综合服务站、退役军人服务站）、农业综合服务中心、政务服务中心,自然资源所,财政所.

3．人员情况：全镇共有编制51个（财政4个、国土2个），实有在职人员45人，与2019年相比无变动。

（二）、部门（单位）整体支出规模、使用方向和主要内容、涉及范围：全年整体支出规模926.83万元，涉及工作内容及范围：

2020年度财政拨款支出926.83万元，其中一般公共服务支出504.39万元，占总收入比重54.42%；文化旅游体育与传媒支出13.35万元，占总收入比重1.44%；社会保障和就业支出108.3万元，占总收入比重11.68%；卫生健康支出7.96万元，占总收入比重0.86%；城乡社区支出27.4万元，占总收入比重2.96%；农林水支出216.73万元，占总收入比重23.38%；住房保障支出14.74万元，占总收入比重1.59%；自然资源海洋气象等支出33.95万元，占总收入比重3.66%。

二、部门（单位）整体支出管理及使用情况

（一）基本支出

1、收入情况

2020年部门总收入926.83万元。其中:人员经费收入719.18万元；商品和服务收入183.65万元；扶贫项目收入24万元。

 2、支出情况

2020年总支出926.83万元。基本支出902.83万元:其中工资福利支出719.18万元，主要是在职人员工资，养老保险，医疗保险，住房公积金等；商品和服务支出183.65万元，主要是办公费，印刷费、手续费、水电费、差旅费、会议费，接待费、公务用车维护与运行费等；严格执行“厉行节约、反对浪费”的规定，严格控制“三公”经费支出， “三公”经费及会议费较上年均有所下降。

“三公”经费总额与上年决算数对比变化的原因说明：2020年公务接待费1.36万元，2019年公务接待费3.96万元，与2019年同比压缩开支65.66%；2020年公务用车维护费2.98万元，2019年公务用车维护费1.2万元，原因为2020年1月有报实际业务发生在2019年度10月之后未支付的公车加油费及维修费。

（二）专项支出

（1）专项资金（包括财政资金、自筹资金等）安排落实、总投入等情况分析。

 2020年专项资金投入24万元。

（2）专项资金实际使用情况分析。

2020年专项资金支出为24万元，主要用于扶贫基础建设及产业发展等2个项目。

（3）专项资金管理情况分析，主要包括管理制度、办法的制订及执行情况。

各项扶贫专项资金本着专款专用的原则，严格执行项目资金批准的使用计划和项目批复内容，不擅自调项、扩项、缩项，不拆借、挪用、挤占。资金拨付动向按不同专项资金的要求执行。同时对每笔专项资金的支付，严格执行财务制度，落实专项资金审核程序。

三、部门（单位）专项组织实施情况

（一）专项组织情况分析

扶贫项目严格按要求先立项再施工，最后验收进行结算，强化项目的监督管理，实行工程项目公示制，按扶贫专项资金的用途专款专用。

（二）专项管理情况分析

在使用专项资金时，严格执行专项资使用制度和财务制度，同时对各项专项资金的使用流程进行监督，定时上报专项资金拨付使用情况。

四、部门（单位）整体支出绩效情况

1、2020年顺利脱贫31户69人，完成扶贫项目建设2个共24万元，实施贫困户危房改造9户，全镇所有拟脱贫人口人均纯收入将稳定超过国家扶贫标准，达到4000元以上。全镇所有建档立卡贫困人口城乡基本医疗保险100%全覆盖，对全镇所有贫困户进行了免费体检，并购买了意外伤害保险，建档立卡贫困人口、低保户和特困供养人员已经100%纳入重特大疾病医疗救助范围。

2、指导全镇8个行政村（435名农村党员、乡机关党支部党员30名）党建工作，保证了机关党建工作的顺利开展、完善了基层各村的党建工作。

3、指导全镇近12700人开展综治维稳和发展安全生产工作 ，保证了综治民调成绩稳中有升，落实“一单四制”，将一般性生产经营安全事故控制在零发生。

5、完成35人民兵整组工作、加强了武装阵地建设。

五、存在的主要问题

由于与上级财政部门沟通较少，导致有时在资金安排和下达上较慢，单位在运用资金时受到一定的限制，资金不能及时的发挥效益。

六、改进措施和建议:

1、进一步加强预算的编制工作，提高预算编制的精确度，尽量减少预算执行调整。认真贯彻《预算法》，不断提高思想认识。加强政策学习，组织单位人员认真学习《预算法》等相关法规、制度，提高单位领导对全面预算管理的重视程度，增强财务人员的预算意识，坚持先有预算、后有支出，没有预算不得支出理念。

2、严格执行《预算法》，科学编制部门预算。细化预算指标，提高预算科学性，预算编制前根据年度内单位可预见的工作任务，确定单位年度预算目标，细化预算指标，科学合理编制部门预算，推进预算编制科学化、准确化。年度预算编制后，根据实际情况，定期做好预算执行分析，掌握预算执行进度，及时找出预算实际执行情况与预算目标之间存在的差距，纠正偏差，为科学、准确地编制部门预算积累经验

3、规范账务处理，提高财务信息质量。严格按照《会计法》等规定执行财务核算，并结合实际情况，完整、准确地披露相关信息。

4、建议适当提高公用经费预算标准定额，在科学测算的基础上适当提高人员经费、公用经费标准，以保障日常工作顺利进行及目标任务的圆满完成。

洪江市沅河镇人民政府

2021年8月18日