一、一般公共预算执行情况

1、收入情况

3月份，全市完成地方一般公共预算收入19174万元，同比减收1512万元，增幅-7.31%，完成年初计划的27.83%，超序时进度1949万元。

分收入部门看：税务部门完成14034万元，同比减收2468万元，增幅-14.96%；财政部门完成5140万元，同比增收956万元，增幅22.85%。

分收入性质看：地方税收收入完成10865万元，同比减收2760万元，增幅-20.26%，完成年初预算进度的23.3%，占全口径税收收入的比重为65.76%，比上年同期降低9.82个百分点；非税收入完成8309万元，同比增收1248万元，增幅17.67%，完成年初预算进度的37.33%；地方一般公共预算收入非税占比为43.33%。

3月份，上划中央收入累计完成4507万元，同比增收1057万元，增幅30.64%；上划省级收入累计完成1150万元，同比增收198万元，增幅20.8%。

增值税完成5406万元，增幅-15.77%，占全口径税收收入的比重为32.72%；

企业所得税完成1515万元，增幅418.95%，占全口径税收收入的比重为9.17%；

个人所得税完成1493万元，增幅70.63%，占全口径税收收入的比重为9.04%；

城市维护建设税完成315万元，增幅-11.52%，占全口径税收收入的比重为1.91%；

契税完成5761万元，增幅115.53%，占全口径税收收入的比重为34.87%。

耕地占用税完成152万元，增幅-83.76%，占全口径税收收入的比重为0.92%。

土地增值税完成175万元，增长-97.02%，占全口径税收收入的比重为1.06%。

2、支出情况

3月份，全市一般公共预算支出完成109020万元，同比增支11545万元，增幅11.84%。

主要支出项目情况是：

一般公共服务支出14221万元，同比增幅33.91%，占总支出的13.04%；

公共安全支出3470万元，同比增幅12.66%，占总支出的3.18%；

教育支出15049万元，同比增幅2.68%，占总支出的13.8%；

科学技术支出652万元，同比增幅334.67%，占总支出的0.6%；

文化旅游体育与传媒支出4058万元，同比增幅86.32%，占总支出的3.72%；

社会保障和就业支出22058万元，同比增幅2.94%，占总支出的20.23%；

卫生健康支出5479万元，同比增幅-19.49%，占总支出的5.03%；

节能环保支出1580万元，同比增幅44.03%，占总支出的1.45%；

城乡社区事务支出4651万元，同比增幅17.57%，占总支出的4.27%；

农林水事务支出18603万元，同比增幅12.31%，占总支出的17.06%；

交通运输支出9681万元，同比增幅48.76%，占总支出的8.88%；

资源勘探工业信息等支出2394万元，同比增幅11.76%，占总支出的2.2%；

自然资源海洋气象等支出1104万元，同比增幅-28.68%，占总支出的1.01%；

灾害防治与应急管理支出1243万元，同比增幅33.66%，占总支出的1.14%。

二、政府性基金预算执行情况

1、收入情况

3月份，全市完成政府性基金收入5507万元，较上年减收877万元，同比增幅-13.74%，其中：国有土地使用权出让收入完成4904万元，减收1008万元，同比增幅-17.05%。

2、支出情况

3月份，全市政府性基金支出完成12857万元,较上年同期增幅-52.28%，其中国有土地使用权出让收入安排的支出10827万元，较上年同期增幅-47.7%。

三、预算执行情况分析

1、收入分析。截至3月底地方税收收入增幅-20.26%，从主要税种来看，增值税呈负增长，下降15.79%，而企业所得税及个人所得税则大幅增长，分别增长419.55%和71.31%，三税整体呈现正增长趋势，较上年增收352万元，同比增长13.98%。土地增值税以及耕地占用税分别减少5701、784万元，这些变化主要与土地交易市场所挂钩，土地交易量减少相关税收则一同减少。截至3月底非税收入增幅17.67%，非税占比达43.33%，占比较上月有所下降，但占比仍然高于40%。税收收入和非税收入的占比仍需优化，偶发性税收收入影响较大，税收收入的可持续增长形势严峻。

2、支出分析。截至3月底，全市一般公共预算支出完成109020万元，同比增幅11.84%，持续保持增长趋势。从每月支出情况来看，1-3月分别支出69652、16183、23185万元，主要原因春节前重点保障资金全部集中在1月支付，2、3月仅需保障三保资金及部分项目资金，整体支出形势趋向平缓，避免支付浮动较大情况发生。民生九项支出（教育支出、文化旅游体育与传媒支出、社会保障和就业支出、交通运输支出、卫生健康支出、节能环保支出、城乡社区支出、农林水支出、住房保障支出）合计为85442万元，占一般公共预算支出的比率达到78.37%，支出比重数月保持在75%以上。

四、工作建议

1、加强税收征管。利用大数据、财税平台等技术手段，加强对重点税源企业的跟踪服务和监管，确保税收及时足额入库。支持实体经济发展，特别是制造业、科技创新企业和现代服务业，扩大税基，从而降低非税收入占比，优化地方一般公共预算收入结构。同时，加强税收政策宣传和解读，提高纳税人的纳税遵从度。

2、加强库款监测。在收入持续负增长的态势下，着力加强库款信息监控。预测库款流入、流出额度，根据支出需求，动态调控库款资金，合理控制库款规模和保障水平，实现事前、事中、事后全流程监控，切实防范支付风险，科学调控库款规模，确保库款保障系数处于合理区间内以免被省厅预警通报。

3、严格安排各项支出。在收入负增长，没有稳定税源作支撑情况下，资金安排依然需优先考虑工资、运转、民生等三保资金，专项经费、项目支出大部分无法按时序进度、实施进度来保障。各单位应坚持树立过“紧日子”思想不动摇，厉行节约，规范使用资金，严格控制预算追加，保证全年财政收支平衡，财政运行安全。