一、一般公共预算执行情况

1、收入情况

2月份，全市完成地方一般公共预算收入8542万元，同比减收996万元，增幅-10.44%，完成年初计划的12.4%，欠序时进度2941万元。

分收入部门看：税务部门完成4518万元，同比减收1027万元，增幅-18.52%；财政部门完成4024万元，同比增收31万元，增幅0.78%。

分收入性质看：地方税收收入完成3410万元，同比减收471万元，增幅-12.14%，完成年初预算进度的7.31%，占全口径税收收入的比重为43.65%，比上年同期降低13.65个百分点；非税收入完成5132万元，同比减收525万元，增幅-9.28%，完成年初预算进度的23.05%；地方一般公共预算收入非税占比为60.08%。

2月份，上划中央收入累计完成3569万元，同比增收1268万元，增幅55.11%；上划省级收入累计完成834万元，同比增收242万元，增幅40.88%。

增值税完成4063万元，增幅-10.7%，占全口径税收收入的比重为52%；

企业所得税完成1097万元，增幅-284.68%，占全口径税收收入的比重为14.04%；

个人所得税完成1465万元，增幅130.35%，占全口径税收收入的比重为18.75%；

城市维护建设税完成245万元，增幅-2.78%，占全口径税收收入的比重为3.14%；

契税完成200万元，增幅-55.75%，占全口径税收收入的比重为2.56%。

耕地占用税完成81万元，增幅118.92%，占全口径税收收入的比重为1.61%。

土地增值税完成107万元，增长-21.32%，占全口径税收收入的比重为1.37%。

2、支出情况

2月份，全市一般公共预算支出完成85835万元，同比增支8255万元，增幅10.64%。

主要支出项目情况是：

一般公共服务支出10242万元，同比增幅17.79%，占总支出的11.93%；

公共安全支出2750万元，同比增幅13.22%，占总支出的3.2%；

教育支出11833万元，同比增幅3.1%，占总支出的13.79%；

科学技术支出628万元，同比增幅470.91%，占总支出的0.73%；

文化旅游体育与传媒支出3876万元，同比增幅101.88%，占总支出的4.52%；

社会保障和就业支出15374万元，同比增幅5.58%，占总支出的17.91%；

卫生健康支出3815万元，同比增幅-34.01%，占总支出的4.44%；

节能环保支出1438万元，同比增幅32.05%，占总支出的1.68%；

城乡社区事务支出4151万元，同比增幅28.59%，占总支出的4.84%；

农林水事务支出15714万元，同比增幅6.51%，占总支出的18.31%；

交通运输支出9425万元，同比增幅50.06%，占总支出的10.98%；

资源勘探与工业信息等支出571万元，同比增幅11.09%，占总支出的0.67%；

自然资源、海洋气象等支出1009万元，同比增幅-26.94%，占总支出的1.18%；

灾害防治与应急管理支出966万元，同比增幅21.51%，占总支出的1.13%。

二、政府性基金预算执行情况

1、收入情况

2月份，全市完成政府性基金收入5285万元，较上年增收594万元，同比增幅12.66%，其中：国有土地使用权出让收入完成4902万元，增收683万元，同比增幅16.19%。

2、支出情况

2月份，全市政府性基金支出完成10044万元,较上年同期增幅-33.15%，其中国有土地使用权出让收入安排的支出8436万元，较上年同期增幅-29.65%。

三、预算执行情况分析

收入方面，税收收入和非税收入的占比仍需优化，税收收入的可持续增长面临挑战；支出方面，各领域支出的增长体现了政府对经济社会发展的积极推动作用，根据政府工作安排及需求合理安排资金提高使用效益。

1、收入分析。截至2月底地方税收收入增幅为-12.14%，累计收入仅有3410万元，主要是耕地交易量有所下降，耕地占用税较上年减少785万元，偶发性税收收入影响较大。从主要税种来看，增值税、企业所得税出现负增长，分别下降10.67%和283.83%，而个人所得税大幅增长130.34%，三税整体呈现正增长趋势，较上年增收524万元，同比增长30.52%。城镇土地使用税、契税、土地增值税以及耕地占用税出现不同程度的减少幅度，这些变化主要与土地交易市场所挂钩，土地、耕地交易减少，对应税收也随之减少。非税收入增幅虽然下降9.28%，但非税收入占比仍高达60.08%，主要原因是公安局、法院、检察院及城管局等单位春节前后所产生的罚没收入共3176万元入库。非税收入的入库对预算收入有一定支撑，但占比过高，整体收入质量欠佳，对于未来收入形势难以预测。

2、支出分析。截至2月底，全市一般公共预算支出完成85835万元，同比增幅10.64%，持续保持增长趋势。从每月支出情况来看，1、2月分别支出69652、16183万元，主要原因春节前重点保障资金全部集中在1月支付，2月仅需保障三保资金及部分项目资金，整体支出形势趋向平缓，避免支付浮动较大情况发生。民生九项支出（教育支出、文化旅游体育与传媒支出、社会保障和就业支出、交通运输支出、卫生健康支出、节能环保支出、城乡社区支出、农林水支出、住房保障支出）合计为69211万元，占一般公共预算支出的比率达到80.63%，支出比重数月保持在80%以上。

四、工作建议

1、强化税收征管，优化收入结构。利用大数据、财税平台等技术手段，加强对重点税源企业的跟踪服务和监管，确保税收及时足额入库。支持实体经济发展，特别是制造业、科技创新企业和现代服务业，扩大税基，从而降低非税收入占比，优化地方一般公共预算收入结构。同时，加强税收政策宣传和解读，提高纳税人的纳税遵从度。

2、优化支出结构，强化预算资金管理。控制一般性支出，科学统筹使用库款，全力保障“三保”和重点领域项目建设。把全市机关事业单位正常运转及干部职工工资、退休人员离退休费和养老金等重点支出，教育、医疗、社保、就业等民生支出放在优先位置。同时对财政项目支出进行绩效评价，确保资金使用效益最大化。

3、发展土地市场，保障基金收入。合理规划土地供应并盘活闲置土地和低效用地，从而提高土地出让效率，确保土地出让收入稳定增长。加强土地出让收入的征收管理，确保国有土地使用权出让收入及时足额入库，为政府性基金预算提供稳定的资金来源。

4、加强预算管理，防范财政风险。从预算编制、执行监控、资金使用等各方面加强预算执行动态监控，及时发现和解决预算执行中出现的问题，可以提高预算执行效率。建立健全财政风险预警机制，对可能出现的财政风险进行提前研判和防范，确保财政运行的安全稳定。