目  录

第一部分 洪江市教育局概况

一、部门职责

二、机构设置及决算单位构成

第二部分 部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

九、财政拨款“三公”经费支出决算表

第三部分 部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

八、政府性基金预算收入支出决算情况

九、关于机关运行经费支出说明

十、一般性支出情况说明

十一、关于政府采购支出说明

十二、关于国有资产占用情况说明

十三、关于2024年度预算绩效管理情况的说明

第四部分 名词解释

第五部分 附件

 第一部分

洪江市教育局概况

一、 部门职责

洪江市教育局是市人民政府主管全市教育工作的职能部门。主要是贯彻落实国家教育发展战略、教育方针和政策法规，规划组织指导教育政策和教育理论研究工作；制订全市教育发展总体规则并组织实施；推进全民素质教育，综合管理全市幼儿教育、基础教育、职业教育、成人教育及社会力量办学，组织全市教育体制改革和办学体制改革；归口管理使用本级各类教育经费；管理、考察、任免各级各类学校处室以上干部，负责全市教师的录用、管理、培训、考核、奖励；指导各类学校开展德育、体育、卫生、宣传、艺术教育、安全教育、国防教育，组织实施高考、成考、自考及各类会考工作，管理全市教育信息统计资料，负责教育督导工作。

二、机构设置及决算单位构成

（一）内设机构设置。洪江市教育局单位内设机构包括：行政机构由洪江市教育局、洪江市教育研究室、洪江市电教仪器站2个二级机构。

（二）决算单位构成。洪江市教育局单位2024年部门决算公开单位构成包括：洪江市教育局、洪江市教育研究室、洪江市电教仪器站2个二级机构。

第二部分

部门决算表

（见附件） 

第三部分

2024年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2024年度收、支总计6420.93万元。与上年相比，增加350.97万元，增长5.78%，主要是因为项目和人员经费增加。

二、收入决算情况说明

2024年度收入合计6420.93万元，其中：财政拨款收入6420.93万元，占100%。

三、支出决算情况说明

2024年度支出合计6420.93万元，其中：基本支出1883.91万元，占29.34%；项目支出4537.03万元，占70.66%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2024年度财政拨款收、支总计6420.93万元，与上年相比，增加350.97万元,增长5.78%，主要是因为项目和人员经费增加。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2024年度财政拨款支出6420.93万元，占本年支出合计的100%，与上年相比，财政拨款支出增加350.97万元，增长5.78%，主要是因为项目和人员经费增加。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

2024年度财政拨款支出6420.93万元，主要用于以下方面：教育支出5961.8万元，占92.85%；社会保障和就业支出223.33万元，占3.48；卫生健康支出142.26万元，占1%；住房保障支出171.52万元，占2.67%。

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

2024年度财政拨款支出年初预算数为2620.14万元，支出决算数为6420.93万元，完成年初预算。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2024年度一般公共预算财政拨款基本支出1834.91万元，其中：

人员经费1552.78万元，占基本支出的84.62%,主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、职工基本医疗保险缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、生活补助等。公用经费282.13万元，占基本支出的15.38%，主要包括办公费、印刷费、咨询费、水电费、邮电费、差旅费、维护费、会议费、培训费、劳务费、工会经费等。

七、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

2024年度“三公”经费财政拨款支出预算为1.56万元，支出决算为1.56万元，完成预算的100%；与上年相比增加0.66万元，增长73.33%。决算数大于上年数的主要原因是公务活动增多，公务接待增多。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

公务接待费支出预算为1.56万元，支出决算为1.56万元，完成预算的100%；与上年相比增加0.66万元，增长73.33%。决算数大于上年数的主要原因是公务活动增多，公务接待增多。2024年度共接待来访团组17个、来宾156人次，主要是调研、检查、指导工作发生的接待支出。

八、政府性基金预算收入支出决算情况

2024年度政府性基金预算财政拨款收入0万元；年初结转和结余0万元；支出0万元，其中基本支出0万元，项目支出0万元；年末结转和结余0万元。

九、关于机关运行经费支出说明

本部门2024年度机关运行经费支出282.13万元，比上年决算数减少49.19 万元，降低14.85%。主要原因是：厉行节约，减少办公经费。

十、一般性支出情况说明

2024年本部门开支培训费13.62万元，用于开展教师、职工业务培训。

十一、关于政府采购支出说明

本部门2024年度政府采购支出总额85.71万元，其中：政府采购货物支出85.71 万元。授予中小企业合同金额85.71万元，占政府采购支出总额的100%，其中：授予小微企业合同金额85.71万元，占授予中小企业合同金额的100%。货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的100%。

十二、关于国有资产占用情况说明

截至2024年12月31日，我单位共有车辆0辆；单位价值100万元以上设备（不含车辆）0台。

十三、关于2024年度预算绩效情况的说明

一、绩效评价工作开展情况。一是绩效自评开展情况。组织对2024年度本部门整体支出开展绩效自评，涉及项目21 个，共涉及资金1232.48万元。其中，一般公共预算项目21 个1232.48 万元，占一般公共预算支出总额的100%。二是部门评价开展情况。组织对所属单位2024年度督导责任区经费等21个项目开展了部门评价，涉及一般公共预算支出1232.48万元。

二、绩效评价结果。一是绩效自评结果。2024年度本部门（单位）整体支出全年预算数6420.93万元，执行数6420.93万元，绩效自评得分98分，评价等级为“优秀”。绩效目标完成情况： 

年度预算申请得分10分。我局全年预算数6420.93万元，全年执行数6420.93万元，执行率100%。

产出指标得分48分。根据年初部门整体支出绩效目标的制定，预算产出指标具体分了四类，其中包含数量指标、质量指标、时效指标、成本指标。圆满的完成了绩效目标任务，现就具体的绩效目标产出情况分析如下：

1、数量指标：（1）开展专题党建工作完成5次，具体为主题党建活动。（2）优化城乡教育布局完成18所。（3）保障全市学校43所正常运转。（4）检查学校工作1212次。（5）建设安全校园43所。（6）统一组织学校期中和期末考试各一次。（7）统一组织高考、学考、中考各一次。（8）资助学生12000人次。（9）组织教师培训4100人次。（10）申报立项教育教学课题10个。（11）举办教学比武活动2次。（12）举办艺术节一次和体育节活动两次。（13）改善15所学校教学条件。（14）开展师德师风专项活动1次。（15）开展关心下一代保护未成年人专项活动1次。（16）专项检查营养餐学校食堂100次。

2、质量指标：工作完成综合合格率的目标是达到100%。

3、时效指标：工作完成及时率的目标是达到100%。

4、成本指标：年初预算数合计2620.14万元，全年预算数6420.93万元，全年执行数 6420.93万元，执行率100%，但与年初预算数有较大的偏离度。

效益指标得分30分。我局圆满的完成了各项绩效目标任务，提高了教育教学质量，促进教育均衡优质发展，办好人民满意的教育。

满意度指标得分10分。本年度，在市委、市政府的正确领导下，全面落实了党的教育方针,加快教育改革步伐。认真执行并完成了2024年的各项任务，得到了社会和人民的一致好评。

发现的主要问题及原因：（一）是思想认识尚不到位。个别部门对于绩效评价工作的重要性认识不足，消极被动、缺乏主动性。

（二）是评价指标体系设置难度大。由于财政支出的多样性和复杂性，绩效评价指标体系设置难度很大，即使可以量化，往往很多项目间也缺乏可比性，而且指标本身也在逐步变化，需要逐步建立。

（三）是绩效评价机构不健全，缺乏绩效评价专业人才。我校没有单独设立绩效股室。因此，绩效评价工作所花的精力不够，绩效评价的深度和广度受到限制，绩效评价工作质量也受到较大影响。

（四）是评价结果运用不够。由于绩效评价水平和质量不够高，部分项目绩效评价还只停留在反映情况和问题上，没有完全将评价结果作为次年预算编制的重要依据，没有真正与规范预算管理、完善预算编制、加强部门管理及提高资金使用效益有效结合起来。

下一步改进措施：（一）加大宣传力度，提高认识，加强领导，充分认识整体支出绩效评价的重要性和必要性。整体支出进行绩效评价是建立公共财政体系和财政支出管理改革的必然要求，是转变政府职能、建立高效廉洁政府和构建和谐社会的客观需要。要求各部门必须统一思想认识，强化责任意识，把整体支出绩效评价工作列入重要议事日程，积极配合，做好工作；大力宣传财政支出绩效评价的目的意义、实际应用和评价项目成果，及时公布绩效评价有关政策、制度，积极营造良好的工作氛围。提高财政资金使用效益的长效机制。

（二）加大绩效评价工作推进力度。进一步完善绩效评价制度，出台我我校整体支出绩效评价工作实施办法，具体就指标体系、操作程序等作进一步的明确规定，以建立便于操作、适合我校特色的绩效评价管理办法、工作流程等制度，重点是根据各类专项资金各自的功能作用、绩效目标和具体要求，确定科学的评价指标、评价标准和评价办法，形成科学、规范的评价体系。进一步扩大绩效评价范围，对重大的、关系人民群众利益的专项资金，一律进行绩效评价，使绩效评价成为专项资金管理的必须环节。

（三）强化绩效评价结果的运用。把绩效评价结果作为下年度安排部门预算和考核部门工作业绩的重要依据，进一步优化财政资源配置，对绩效低下的专项资金，取消或调整支持方式，调整支出结构，使财政资金的安排使用更趋合理、有效。建立绩效评价结果报告和公示制度，绩效评价结果在一定范围内公布，以增强财政资金使用的透明度，加强绩效评价工作的规范性和约束力，发挥绩效评价对财政资金的跟踪问效作用和决策信息反馈作用。

三、评价结果应用情况。

2024年，在市委、市政府坚强领导和重视支持下，全市教育系统坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻落实习近平总书记关于教育的重要论述和教育大会精神，以“让每一个学生受到最适合的教育”为核心理念，坚持“公平、均衡、优质、创新、共享”的价值取向，全力推进教育扩容提质，办人民满意的教育。

一是狠抓资金使用效益。表现在:一是保障了工资、津补贴的及时足额发放,没有出现拖欠工资现象;二是保障了单位的正常运转,各项工作开展顺利;三是资金使用无虚列支出及随意使用现象,无大额现金支付现象。

二是效率性高，教育系统紧紧围绕“教育强市”战略，按照“党建引领、问题导向、夯基固本、争先创优”工作思路，一手抓质量，一手抓安全，教育品牌逐步形成，教育满意度逐步提升。

我单位根据部门整体支出绩效制定的绩效指标标准，通过自评评分为98分，最后评定结果为优秀。

第四部分

名词解释

一、财政拨款收入：指单位本年度从市级财政部门取得的财政拨款。

二、上级补助收入：指事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。

三、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及其辅助活动取得的收入，事业单位收到的财政专户实际核拨的教育收费等资金在此反映。

四、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

五、附属单位缴款：指事业单位附属独立核算单位按照有关规定上缴的收入。

六、其他收入：指单位取得的除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的各项收入。

七、用事业基金弥补收支差额：指事业单位用事业基金弥补当年收支差额的数额。

八、年初结转和结余：指单位上年结转本年使用的基本支出结转、项目支出结转和结余和经营结余。

九、一般公共服务（类）人大事务（款）行政运行（项）：指人大常委会办公厅用于保障机构正常运行、开展日常工作的基本支出。

十、结余分配：指事业单位按规定对非财政补助结余资金提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应缴回的基本建设竣工项目结余资金。

十一、年末结转和结余资金：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

十二、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

十三、项目支出：指在基本支出之外为完成特定的行政任务或事业发展目标所发生的支出。

十四、上缴上级支出：指事业单位按照财政部门和主管部门的规定上缴上级单位的支出。

十五、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十六、对附属单位补助支出：指事业单位用财政补助收入之外的收入对附属单位补助发生的支出。

十七、“三公”经费：指市级部门用一般公共预算财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费指单位公务出国（境）的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出；公务用车购置及运行费指单位公务用车购置费及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

十八、机关运行经费：指为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公费、印刷费、差旅费、会议费、日常维修费、专用材料及办公用房水电费、物业管理费、公务用车运行维护费等。在财政部有明确规定前，“机关运行经费”暂指一般公共预算安排的基本支出中的“商品和服务支出”经费。 

第五部分   附 件

洪江市教育局2024年决算公开表