一、 单位概况
（一）部门基本情况
洪江市光荣院是洪江市民政局下属全额拨款事业单位，机构为规格为股级事业单位。人员编制5人，实际在岗人数5人，退休4人。主要职能是集中供养全市孤老复员军人、孤老退伍军人、孤老残疾军人、孤老军烈属以及未满十六岁的烈士遗孤和患有残疾生活不能自理、家中无人照顾的烈士子女等优抚对象，对其实行特殊保障，履行管理和服务职能。
（二）部门整体支出管理及使用情况
部门支出的主要范围包括社会保障和就业支出。涉及工作人员工资、津补贴，单位日常运转和维护、优抚对象服务等方面。支出情况如下：2017年度总支出85.27万元，其中人员支出39.99万元，日常公用经费7万元，项目支出38.28万元。
二、 部门整体支出及使用情况
（一）基本支出
基本支出用于保障部门正常运转、完成日常工作任务而发生的支出，包括人员经费和公用经费。2017年度人员经费支出39.99万元，其中基本工资17.8万元，津补贴14.77万元，社会保险费5.66万元，公积金1.76万元；日常公用经费开支7万元，其中办公费0.92万元，水电费0.5万元，维修费0.54万元，差旅费1.5万元，招待费3.3万元，工会经费0.24万元。
（二）项目支出
项目支出是在基本支出之外为完成其特定的工作任务而发生的支出，我单位的项目支出是集中供养优抚对象日常生活、医疗、护理、丧葬、安保等支出。2017年度项目支出共计38.28万元，其中老人生活费16.33万元，水电费1.5万元，工资7.68万元，社会保险费2.35万元，维修费0.54万元，差旅费1.5万元，老人被装购置费0.9万元，医疗费2.31万元，劳务费4.6万元，其他交通补助0.57万元。
三、 部门专项组织实施情况
依据民政部《光荣院管理办法》制定《光荣院管理制度》，全院严格遵守制度。成立了护理小组及膳食小组，对供养对象生活、护理全方位管理，每周开院务会，由全体工作人员和供养老人共同参与，对院内的工作进行点评，每月评比优秀工作人员及供养老人，到周边县市光荣院参观学习，增长护理知识，更好的服务供养对象。
四、部门整体支出绩效情况
光荣院成立整体支出绩效自评小组，由院长担任自评小组组长，办公室、财务室及护理、膳食组人员对17年整体支出绩效进行自评，根据《部门整体支出绩效评价指标》评分，对比本单位16年决算报表及17年预算及决算数据，得分90分，自评等级优秀。
（一）经济性分析
1、预算完成率（8分）：本单位年初预算93.42万元(含退休人员经费)，预算完成数85.27万元（不含退休人员经费），年末结余0.72万元；本单位预算完成率＝（预算完成数÷预算数）×100%＝99.99<100%，根据评分标准，本单位该项指标得8分。
    2、预算控制率（8分）：本单位本年预算追加数为5万元，预算（调整）为98.42万元，预算控制率＝（本年预算追加数÷年初预算）×100%＝5.35%<10%，根据评分标准，本单位该项指标得6分。
3、 在职人员控制率（8分）：本单位2017年年末实际在岗人员为5人，编委核定的编制人数为5人，实际在岗人员数占编委核定的编制数的比率＝（在职人员数÷编制数）×100%=100%，部门对人员成本的控制程度符合规定要求，根据评价标准该项得8分。
4、“三公经费”控制率（8分）：2017年度本单位“三公经费”实际支出数为3.29万元，“三公经费”年初预算数为3.4万元，三公经费”控制率＝（“三公经费”实际支出数÷“三公经费”预算安排数）×100%＝96.76%<100%，根据评分标准，本单位该项指标得8分。
   5、 “三公经费”变动率情况（8分）：2017年度本单位安“三公经费”总额为3.29万元，2016年度度本单位“三公经费”总额为1.27万元。本单位“三公经费”变动率＝（本年度“三公经费”总额数－上年度“三公经费”总额数）÷上年度“三公经费总额数”＝159>0，根据评价标准，该项得0分。
分析：由于本年度各乡镇和供养人员家属来院慰问和探望次数增加，故接待费用增加，但实际支出没有超出预算规模、范围和标准。
6、公用经费控制率（8分）：2017年度本单位实际公用经费支出为7万元，预算安排公用经费总额为7万元，本单位公用经费控制率＝（实际支出公用经费总额÷预算安排公用经费总额）×100%＝100%，根据评分标准，本单位该项指标得8分。
（二）效率性分析
1、管理制度健全性（8分）：本单位建立各项管理制度，有本部门厉行节约制度，相关管理制度合法、合规、完整，相关管理制度得到有效执行，根据评分标准，本单位该项指标得8分。
    2、资金使用合规（5分）：本单位支出符合国家财经法规和财务管理制度规定以及有关专项资金管理办法的规定，资金的拨付有完整的审批过程和手续，项目的支出按规定经过评估论证，支出符合部门预算批复的用途，资金使用无截留、挤占、挪用、虚列支出等情况，根据评分标准，本单位该项指标得满分5分。
    3、预决算信息公开性（5分）：本单位2017年度预算财政已按要求在洪江市政府信息网公开，本单位基础数据信息和会计信息资料真实、完整，基础数据信息和汇集信息资料准确。根据评分标准，本单位该项指标得5分。
（三）有效性分析
通过与供养对象座谈，供养对象对本院的工作现状评价、倾听群众意见、服务承诺以及服务态度、服务质量等各方面均给予了满意的评价，因此，根据评分标准，本单位该项指标得6分。
（三）可持续性分析
整体支出既严格遵循了上级相关文件要求，又结合了我院工作实际，在资金安排使用上还是比较科学合理的，具有可持续性。
四、 存在的主要问题
本院业务较为单一，故在资金支出方面都能按预算、按支出规定实施，但因光荣院内老人平均年龄偏大，且大多经历过在战争时期艰苦环境，身体状况不佳，医疗、护理费用偏高。又由于院内供养人数上升，物价上涨等因素，为保障老人生活质量，故部门预算的项目资金偏少。
五、 改进措施和有关建议
    建议上级部门编制预算时适当考虑光荣院实际存在的情况,预算是适当增加供养老人的医疗、生活经费。

附件：市光荣院2017年部门整体支出绩效指标