收入支出决算总表           公开01表 部门：洪江市水运事务中心         单位：万元 收入 支出   项    目 行次 决算数 项    目 行次 决算数   栏    次   1 栏    次   2   一、一般公共预算财政拨款收入 1 429.89 一、一般公共服务支出 14     二、政府性基金预算财政拨款收入 2   二、外交支出 15     三、国有资本经营预算财政拨款收入 3   三、国防支出 16     四、上级补助收入 4   四、公共安全支出 17     五、事业收入 5   五、教育支出 18     六、经营收入 6   六、科学技术支出 19     七、附属单位上缴收入 7   …… 20     八、其他收入 8     21       9     22     本年收入合计 10 429.89 本年支出合计 23 429.89       使用非财政拨款结余（含专用结余） 11                   结余分配 24              年初结转和结余 12                   年末结转和结余 25     总计 13 429.89 总计 26 429.89   注：1.本表反映部门本年度的总收支和年末结转结余情况。     2.本套报表金额单位转换时可能存在尾数误差。 收入决算表
									公开02表
部门：		洪江市水运事务中心							单位：万元
项    目			本年收入合计	财政拨款收入	上级补助收入	事业收入	经营收入	附属单位上缴收入	其他收入
功能分类科目编码		科目名称
										栏次			1	2	3	4	5	6	7
合计			429.89	429.89
208		社会保障和就业支出	30.51	30.51
20805		行政事业单位养老支出	30.51	30.51
2080505		机关事业单位基本养老保险缴费支出	30.51	30.51
210		卫生健康支出	14.95	14.95
21011		行政事业单位医疗	14.95	14.95
2101199		其他行政事业单位医疗支出	14.95	14.95
214		交通运输支出	361.03	361.03
21401		公路水路运输	361.03	361.03
2140101		行政运行	292.81	292.81
2140123		航道维护	6.72	6.72
2140131		海事管理	51.5	51.5
2140199		其他公路水路运输支出	10	10
221		住房保障支出	21.4	21.4
22102		住房改革支出	21.4	21.4
2210201		住房公积金	21.4	21.4
224		灾害防治及应急管理支出	2	2
22401		应急管理事务	2	2
2240104		灾害风险防治	2	2
注：本表反映部门本年度取得的各项收入情况。

 

 

支出决算表
								公开03表
部门：	洪江市水运事务中心							单位：万元
项    目			本年支出合计	基本支出	项目支出	上缴上级支出	经营支出	对附属单位补助支出
功能分类科目编码		科目名称
									栏次			1	2	3	4	5	6
合计			429.89	371.67	58.22
208		社会保障和就业支出	30.51	30.51	0
20805		行政事业单位养老支出	30.51	30.51	0
2080505		机关事业单位基本养老保险缴费支出	30.51	30.51	0
210		卫生健康支出	14.95	14.95	0
21011		行政事业单位医疗	14.95	14.95	0
2101199		其他行政事业单位医疗支出	14.95	14.95	0
214		交通运输支出	361.03	302.81	58.22
21401		公路水路运输	361.03	302.81	58.22
2140101		行政运行	292.81	292.81	0
2140123		航道维护	6.72	0	6.72
2140131		海事管理	51.5	0	51.5
2140199		其他公路水路运输支出	10	10	0
221		住房保障支出	21.4	21.4	0
22102		住房改革支出	21.4	21.4	0
2210201		住房公积金	21.4	21.4	0
224		灾害防治及应急管理支出	2	2	0
22401		应急管理事务	2	2	0
2240104		灾害风险防治	2	2	0
注：本表反映部门本年度各项支出情况。

 

财政拨款收入支出决算总表
										公开04表
部门：洪江市水运事务中心										单位：万元
收入			支出
项    目	行次	金额	项    目		行次		合计	一般公共预算财政拨款	政府性基金预算财政拨款	国有资本经营预算财政拨款
栏    次		1	栏    次				2	3	4	5
一、一般公共预算财政拨款	1	429.89	一、一般公共服务支出		15
二、政府性基金预算财政拨款	2		二、外交支出		16
三、国有资本经营预算财政拨款	3		三、国防支出		17
	4		四、公共安全支出		18
	5		五、教育支出		19
	6		六、科学技术支出		20
	7		……		21
	8				22
本年收入合计	9	429.89	本年支出合计		23		429.89	429.89
年初财政拨款结转和结余	10		年末财政拨款结转和结余		24
一般公共预算财政拨款	11				25
政府性基金预算财政拨款	12				26
国有资本经营预算财政拨款	13				27
总计	14	429.89	总计		28		429.89	429.89
注：本表反映部门本年度一般公共预算财政拨款、政府性基金预算财政拨款和国有资本经营预算财政拨款的总收支和年末结转结余情况。

 

一般公共预算财政拨款支出决算表

     部门：洪江市水运事务中心                                                                                                      公开05表

                                                                                                                                  单位：万元

 

一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表 部门：洪江市水运事务中心                                                                                                                 公开06表 单位：万元
经济分类科目编码		科目名称			决算数		经济分类科目编码	科目名称		决算数		经济分类科目编码	科目名称			决算数
301		工资福利支出			300.99		302	商品和服务支出		60.43		307	债务利息及费用支出			0
30101		基本工资			104.1		30201	办公费		3.95		30701	国内债务付息			0
30102		津贴补贴			49.42		30202	印刷费		0		30702	国外债务付息			0
30103		奖金			36.01		30203	咨询费		0		310	资本性支出			0
30106		伙食补助费			0.71		30204	手续费		0		31001	房屋建筑物购建			0
30107		绩效工资			40.48		30205	水费		0		31002	办公设备购置			0
30108		机关事业单位基本养老保险缴费			30.51		30206	电费		0.25		31003	专用设备购置			0
30109		职业年金缴费			0		30207	邮电费		0.17		31005	基础设施建设			0
30110		职工基本医疗保险缴费			14.95		30208	取暖费		0		31006	大型修缮			0
30111		公务员医疗补助缴费			0		30209	物业管理费		0		31007	信息网络及软件购置更新			0
30112		其他社会保障缴费			3.4		30211	差旅费		6.29		31008	物资储备			0
30113		住房公积金			21.4		30212	因公出国（境）费用		0		31009	土地补偿			0
30114		医疗费			0		30213	维修（护）费		2.61		31010	安置补助			0
30199		其他工资福利支出			0		30214	租赁费		0		31011	地上附着物和青苗补偿			0
303		对个人和家庭的补助			10.26		30215	会议费		0		31012	拆迁补偿			0
30301		离休费			0		30216	培训费		0		31013	公务用车购置			0
30302		退休费			0		30217	公务接待费		2.99		31019	其他交通工具购置			0
30303		退职（役）费			0		30218	专用材料费		2		31021	文物和陈列品购置			0
30304		抚恤金			10.26		30224	被装购置费		0		31022	无形资产购置			0
30305		生活补助			0		30225	专用燃料费		3.54		31099	其他资本性支出			0
30306		救济费			0		30226	劳务费		0.96		399	其他支出			0
30307		医疗费补助			0		30227	委托业务费		0		39907	国家赔偿费用支出			0
30308		助学金			0		30228	工会经费		13.52		39908	对民间非营利组织和群众性自治组织补贴			0
30309		奖励金			0		30229	福利费		5.86		39909	经常性赠与   资本性赠与     经常性赠与   资本性赠与     经常性赠与   资本性赠与			0
30310		个人农业生产补贴			0		30231	公务用车运行维护费		3.98		39910	资本性赠与			0
30311		代缴社会保险费			0		30239	其他交通费用		10.93		39999	其他支出			0
30399		其他对个人和家庭的补助			0		30240	税金及附加费用		0
							30299	其他商品和服务支出		3.37
人员经费合计					311.24		公用经费合计									60.43
注：本表反映部门本年度一般公共预算财政拨款基本支出明细情况。
政府性基金预算财政拨款收入支出决算表
															公开07表
部门：															单位：万元
项    目				年初结转和结余		本年收入			本年支出						年末结转和结余
科目代码			科目名称						小计		基本支出			项目支出
栏次				1		2			3		4			5	6
合计
注：本表反映部门本年度政府性基金预算财政拨款收入、支出及结转和结余情况。   说明：我单位没有政府性基金收入，也没有使用政府性基金安排的支出，故本表无数据。（当表格数据为空时，应有此说明）

 

 

国有资本经营预算财政拨款支出决算表
					公开08表
部门：					单位：万元
项    目			本年支出
科目代码		科目名称	合计	基本支出	项目支出
						栏次			1	2	3
						合计
注：本表反映部门本年度国有资本经营预算财政拨款支出情况。   说明：我单位没有使用国有资本经营预算安排的支出，故本表无数据。（当表格数据为空时，应有此说明）

 

财政拨款“三公”经费支出决算表
											公开09表
部门：	洪江市水运事务中心										单位：万元
预算数						决算数
合计	因公出国（境）费	公务用车购置及运行维护费			公务接待费	合计	因公出国（境）费	公务用车购置及运行维护费			公务接待费
		小计	公务用车 购置费	公务用车 运行维护费				小计	公务用车 购置费	公务用车 运行维护费
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
9		6		6	3	6.97		3.98		3.98	2.99
注：本表反映部门本年度财政拨款“三公”经费支出预决算情况。其中，预算数为“三公”经费全年预算数，反映按规定程序调整后的预算数；决算数是包括当年财政拨款和以前年度结转资金安排的实际支出。

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

第三部分

 

2023年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2023年度收、支总计429.89万元。与上年相比，增加65.63万元，增长18%，主要是增加保险事项及上年未结算的项目支出。

二、收入决算情况说明

2023年度收入合计429.89万元，其中：财政拨款收入429.89万元，占100%。

三、支出决算情况说明

2023年度支出合计429.89万元，其中：基本支出371.67万元，占86.46%；项目支出58.22万元，占13.54%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

    2023年度财政拨款收、支总计429.89万元，与上年相比，增加65.63万元，增长18%，主要是增加保险事项及上年未结算的项目支出。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2023年度财政拨款支出429.89万元，占本年支出合计的100%，与上年相比，财政拨款支出增加65.63万元，增长18%，主要是增加保险事项及上年未结算的项目支出。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

2023年度财政拨款支出429.89万元，主要用于以下方面：社会保障和就业（类）支出30.51万元，占7%；卫生健康（类）支出14.95万元，占3.5%;交通运输（类）支出361.03万元，占84%;住房保障（类）支出21.4万元，占5%;灾害防治及应急管理（类）支出2万元，占0.5%。

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

2023年度财政拨款支出年初预算数为394.99万元，支出决算数为429.89万元，完成年初预算的109%，其中：

（1）社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）。

年初预算为31.72万元，支出决算为30.51万元，完成年初预算的96%，决算数大于年初预算数的主要原因是：人员减少，相应财政配套保险金额减少。

（2）卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）其他事业单位医疗支出（项）。

年初预算为16.85万元，支出决算为14.95万元，完成年初预算的88.72%，决算数大于年初预算数的主要原因是：薪资调整增加财政配套医疗保险事项。

（3）交通运输支出（类）公路水路运输（款）行政运行（项）。

年初预算为245.42万元，支出决算为292.81万元，完成年初预算的119%，决算数大于年初预算数的主要原因是：在职人员工资正常晋升，工资福利支出增加，以及没有足额纳入预算的离休退休人员生活补助、遗属补助。

（4）交通运输支出（类）公路水路运输（款）航道维护（项）。

年初预算为30万元，支出决算为6.72万元，完成年初预算的22.4%，决算数小于年初预算数的主要原因是：财政困难，节约支出。

（5）交通运输支出（类）公路水路运输（款）海事管理（项）。

年初预算为29万元，支出决算为51.5万元，完成年初预算的177.59%，决算数大于年初预算数的主要原因是：上年度未结项目支出在本年度才支付。

（6）交通运输支出（类）公路水路运输（款）其他公路水路运行（项）。

年初预算为0万元，支出决算为10万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：追加弥补托口库区运力不足租用外县船舶资金。

（7）住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）。

年初预算为23.79万元，支出决算为21.4万元，完成年初预算的0.33%，决算数小于年初预算数的主要原因：减少住房公积金相关事项。

（8）灾害防治及应急管理支出（类）应急管理事务（款）灾害风险防治（项）。

年初预算为0万元，支出决算为2万元，完成年初预算的决算数大于年初预算数的主要原因：追加应对冰雪灾害工作经费。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2023年度财政拨款基本支出371.67万元，其中：

人员经费311.24万元，占基本支出的84%,主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、保险费、住房公积金、其他工资福利支出。

公用经费60.43万元，占基本支出的16%，主要包括办公费、手续费、水电费、邮电费、差旅费、维修（护）费、公务接待费、工会经费、公务用车运行维护费、其他交通费用、其他商品和服务支出

七、财政拨款三公经费支出决算情况说明（注意：三公经费情况说明，往年为一般公共预算财政拨款口径，今年为财政拨款口径）

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

“三公”经费财政拨款支出预算为9万元，支出决算为6.97万元，完成预算的77%，决算数小于预算数的主要原因是减少公务用车运行费用，与上年相比减少4.88万元，减少41%,减少的主要原因是公务用车运行费用。其中：

因公出国（境）费支出预算为0万元，支出决算为0万元。

公务接待费支出预算为3万元，支出决算为2.99万元，完成预算的99%，决算数小于预算数的主要原因是厉行节约要求，与上年相比增加0.14万元，增长5%,增长的主要原因是增加水上安全检查、水路运输安全监管工作等发生的接待支出。

公务用车购置费支出预算为0万元，支出决算为0万。

公务用车运行维护费支出预算为6万元，支出决算为3.98万元，完成预算的66%，决算数小于预算数的主要原因是减少维修费、燃料费，与上年相比减少5.02万元，减少56%,减少的主要原因是减少公务车辆一台。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2023年度“三公”经费财政拨款支出决算中，公务接待费支出决算2.99万元，占43%,公务用车购置费及运行维护费支出决算3.98万元，占57%。其中：

1、公务接待费支出决算为2.99万元，全年共接待来访团组62个、来宾570人次，主要是水上安全检查、水路运输安全监管、安全专项整治工作等发生的接待支出。

3、公务用车购置费及运行维护费支出决算为3.98万元，其中：公务用车购置费0万元。公务用车运行维护费3.98万元，主要是车辆保险费、油费、维修费、过路费、年检费支出，截止2023年12月31日，我单位开支财政拨款的公务用车保有量为1辆。

八、政府性基金预算收入支出决算情况

     2023年度政府性基金预算财政拨款收入0万元；年初结转和结余0万元；支出0万元。

九、关于机关运行经费支出说明

本部门2023年度机关运行经费支出60.43万元，比上年决算数增加13.68万元，增长29%。主要原因是追加弥补托口库区运力不足租用外县船舶资金、应对冰雪灾害工作经费。

十、一般性支出情况说明

2023年本部门开支无三类会议、培训活动，节庆、晚会、论坛、赛事等活动。

十一、关于政府采购支出说明

本部门2023年度政府采购支出总额22.19万元，其中：政府采购货物支出7.36 万元、政府采购服务支出14.83万元。授予中小企业合同金额22.19万元，占政府采购支出总额的100%，其中：授予小微企业合同金额21.99万元，占授予中小企业合同金额的100%。货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的33%，服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的67%。

十二、关于国有资产占用情况说明

截至2023年12月31日，单位共有车辆1辆，其中，主要领导干部用车0辆，机要通信用车0辆、应急保障用车1辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车0辆；单位价值50万元以上通用设备0台（套）；单位价值100万元以上专用设备0台（套）。

十三、关于2023年度预算绩效情况的说明

（一）绩效管理工作开展情况

按照我市预算绩效管理工作的总体要求，2022年我单位整体支出429.89万元，全部实行整体支出绩效目标管理，编制绩效目标的项目3个，涉及项目支出59万元，其中航道维护及水上巡航工作经费30万元、水上安全视频监控租赁、维修经费9万元、渡口、码头乡镇、村签单员、发航员经费20万元，全部实行项目支出绩效目标管理。

（二）单位整体支出绩效情况

本单位绩效目标完成情况。目标1、牢守安全生产底线，加强水上交通安全监管工作，确保了2023年水上交通零事故。目标2、加强源头管理，不断改善通航条件，严把船舶准入关、船员管理关，确保了“春运”、防汛安全。目标3、持续推进“打非治违”、“一单四制”常态化制度化，为全市“一核三区、协调发展”提供了坚实的水上安全保障。

（三）存在的问题及原因分析

预算数和决算数存在较大差异，为了充分发挥部门职能，加强绩效管理，建议将工作经费、专项经费足额纳入预算。

 

 

 

 

 

第四部分

 

名词解释

一、财政拨款收入：指单位本年度从市级财政部门取得的财政拨款。

二、上级补助收入：指事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。

三、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及其辅助活动取得的收入，事业单位收到的财政专户实际核拨的教育收费等资金在此反映。

四、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

五、附属单位缴款：指事业单位附属独立核算单位按照有关规定上缴的收入。

六、其他收入：指单位取得的除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的各项收入。

七、用事业基金弥补收支差额：指事业单位用事业基金弥补当年收支差额的数额。

八、年初结转和结余：指单位上年结转本年使用的基本支出结转、项目支出结转和结余和经营结余。

九、一般公共服务（类）人大事务（款）行政运行（项）：指人大常委会办公厅用于保障机构正常运行、开展日常工作的基本支出。

十、结余分配：指事业单位按规定对非财政补助结余资金提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及减少单位按规定应缴回的基本建设竣工项目结余资金。

十一、年末结转和结余资金：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

十二、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

十三、项目支出：指在基本支出之外为完成特定的行政任务或事业发展目标所发生的支出。

十四、上缴上级支出：指事业单位按照财政部门和主管部门的规定上缴上级单位的支出。

十五、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十六、对附属单位补助支出：指事业单位用财政补助收入之外的收入对附属单位补助发生的支出。

十七、“三公”经费：指市级部门用一般公共预算财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费指单位公务出国（境）的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出；公务用车购置及运行费指单位公务用车购置费及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

十八、机关运行经费：指为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公费、印刷费、差旅费、会议费、日常维修费、专用材料及办公用房水电费、物业管理费、公务用车运行维护费等。在财政部有明确规定前，“机关运行经费”暂指一般公共预算安排的基本支出中的“商品和服务支出”经费。

（名词解释应包含本部门专有名词，如省财政厅应有对“财政事务”科目的解释，可参考中央相关部门的名词解释）

 

 

 

 

第五部分

 

附 件

2023年度单位整体支出绩效自评报告。

一、预算支出概况

（一）项目实施单位基本情况。

洪江市水运事务中心为县级市水运事务中心管理的公益一类事业单位，隶属洪江市交通运输局二级机构。其主要职能是为全市水路运输交通运输事业的发展提供技术支持和服务保障。宣传、贯彻和执行国家水路交通有关法律、法规、规章和政策，负责辖区内水路交通管理、行政执法工作；负责水上交通安全监督检查工作，水上交通事故的调查处理，受理辖区内船舶载运危险品及其进出口申报和现场监督；负责辖区水域内五级航道以下（不含五级）的水上水下施工作业（活动）审批和航行秩序维护，编制港口总体规划，对港口的岸线、陆域、水域实施统一管理；负责辖区内20米（不含20米）以下船舶的建造检验和30米（不含30米）以下营运船舶的法定检验（特种船舶除外）；负责辖区内航道的航标设置和养护管理；负责辖区内水路交通业务统计上报工作等。洪江市水运事务中心核定全额拨款事业编制24名，内设机构包括：综合室、安全应急室、船舶船员事务室、港航航道水运发展事务室、水运视频监控室。

（二）预算资金基本情况

1、补贴资金性质:农村水路客运费改税补贴资金是指中央财政拨付我市用于岛际和农村水路客(渡)运油价补贴的资金，主要通过油价直接拨付使用。

2、用途:主要用于岛际和农村客运船舶、渡口渡运船舶的运营补贴(含船舶维修补助)，与船舶的客位数和运营天数挂钩。补贴对象为水路客(渡)运船舶实际经营人。

3、主要内容:加强和规范农村水路费改税补贴资金使用管理工作，提高资金使用效益，优化补贴结构，促进水路客运行业结构调整和节能减排。

4、涉及范围:岛际和农村客运船舶补贴范围客运经营者须持有交通运输部门颁发或认可的有效水路运输许可证，经营的岛际和农村水路客船须具有有效船舶运输证。

经辖区县级人民政府批准的渡口渡船(持有渡口所在地县级人民政府批准的文件、交通运输部门颁发的《船舶登记证书》、船舶检验机构颁发的《船舶检验证书》)。

（三）预算资金绩效目标，包括总体目标和年度目标。

2023年度预算资金绩效总目标为按计划完成农村水路运输客、渡船舶补贴资金分配工作，发挥资金效益，保障群众基本水路出行，进一步支持农村水路客运可持续与健康发展。

二、预算资金使用及管理情况

（一）预算资金及自筹资金的安排落实、总投入等情况。

2023年省级预算资金安排农村水路客运费改税补贴金合计204.4万元，总投入204.4万元。

（二）预算资金实际使用情况。

洪江市2023年农村水路客运费改税补贴金实际发放金额204.4万元。其中2021年洪江市第二批农村水路客运油补费改税补贴船舶数量98艘，客位数量为3427座，补贴资金合计34万元，其中通过“一卡通”系统发放金额为11.38万元；2022年洪江市农村水路客运油补费改税补贴船舶数量100艘，客位数量为3557座，补贴资金合计170.4万元，其中通过“一卡通”系统发放金额为55.9万元。文件依据：湖南省财政厅（湘财预〔2023〕51号）。

（三）预算资金管理情况分析

制定了《洪江市农村水路客运燃油补贴申报发放制度》。

1、通知符合申请条件的船舶经营业主自行填报补助申请表，内容包括船舶经营者情况、船舶基本情况、船舶运行情况，并在申请表上签名。

2、乡镇审核船舶费改税补贴申报表，确认后在申报表上签字、盖章，将申请表提交洪江市水运事务中心。

3、市水运事务中心船舶检验股审核船舶检验年检情况。

4、市水运事务中心港航股、船舶船员股负责审核船舶营运许可证、船舶登记(国籍)证书、船舶买卖变更是否违规等情况。

5、市水运事务中心安全监督股审核船舶日常经营过程中是否存在违章。

6、发放申报表，制作农村水路客运费改税补贴发放申报表，由中心领导审核后上报市交通运输局和市人民政府。将审核结果在市政府官网、市交通运输局、相关乡镇人民政府及客运码头进行公示。

三、预算支出组织实施情况

（一）资金使用管理

油价补贴不得用于单位人员经费(海务、机务人员工资除外)和运转经费等基本支出，以及建造楼堂馆所等与水路客(渡)运行业发展无关的支出。

交通运输主管部门强化日常监督检查，对弄虚作假、套取补助资金的行为，一经查实，追回上年度补助资金。

使用管理中存在虚报、截留、挪用等违法行为的，除责令将资金收回财政外，应当按照《预算法》《财政违法行为处罚处分条例》等有关规定对相关部门和单位予以处理，并依法追究相关责任人的责任;构成犯罪的，依法移送司法机关。

（二）项目组织实施情况

洪江市交通运输局制定了《洪江市农村水路客运费改税补贴资金分配方案》，成立了市交通运输系统农村水路客运费改税补贴资金工资领导小组，工作领导小组下设办公室，水运事务中心负责费改税补贴工作资料的收集、整理费改税补贴内容，结果和上报公示等具体工作。

四、预算支出绩效情况

补贴资金使用的效果和影响:稳定了农村和岛际客渡运输，从实际来看，农村岛际运输和渡运主要服务于农村群众出行，客流少且不稳定，经济效益差，均属于公益和半公益性质，在实际运营中多次发生船员和渡工因收入过低而不愿意的情况。实施费改税补贴，极大地缓解这种状况，促进了船员和渡工队伍的稳定，从而保障了农村老百姓的乘船出行。

五、主要经验做法、存在的问题及原因分析

   每年的费改税补贴资金只下达一次，不要进行预拨，核发工作量大，如果一年下达多次指标，增加一线工作人员的工作难度和压力。

六、改进措施与建议

建议农村水路客运费改税补贴在每年12月以前一次性下达，因年终银行及各单位财务人员进行年终决算，会造成工作拖延，费改税补贴会出现跨年现象。