洪江市审计局是市人民政府工作部门属财政全额拨款的行政单位。编制人数是：行政编制13名，后勤事业编制1名。洪江市建设项目审计中心是局的二级机构，核定全额拨款事业编制18名。年末合计实有人数29人（含二级机构建设项目审计中心18人）。内设办公室、法制股、财政金融和社会保障审计股、行政事业企业外资审计股、经济责任审计室、自然资源和生态环境审计股、重大项目与政策跟踪审计股。

二、一般公共预算支出情况

（一）基本支出情况

2023年度本年度收入合计684.04万元，其中：公共财政拨款684.04万元。本年度支出合计684.04万元，其中：一般公共服务支出615.54万元，社会保障和就业支出38.09万元，住房公积金支出30.41万元。严格控制“三公经费”，按照中央八项规定厉行节约，2023年三公经费支出0.9776万元，控制在年初预算内。

（二）项目支出情况

2023年度预算共有3个项目，合计116.33万元。其中：

1、审计项目工作经费60万元。依据：湘政发〔2015〕23号《湖南省人民政府关于加强审计工作的实施意见》第（十九）条，各政府要根据审计任务日益增加的实际，在年度财政预算中切实保证本级审计机关履行职责所需经费。保障审计信息化建设、向社会购买审计服务等所需专项经费。保证审计执法的独立、客观与公正。

2、第三方审计服务费50万元。依据：湘政发〔2015〕23号《湖南省人民政府关于加强审计工作的实施意见》第（十九）条，各政府要根据审计任务日益增加的实际，在年度财政预算中切实保证本级审计机关履行职责所需经费。保障审计信息化建设、向社会购买审计服务等所需专项经费。保证审计执法的独立、客观与公正。洪江市人民政府常务会议纪要2016年第三十四次。

3、审计人员津贴6.33万元。依据：人社部发〔2011〕20号文件精神，关于调整审计人员工作补贴实施范围和标准的通知、湘人社发〔2011〕61号、怀人社发〔2011〕53号，审计人员审计津贴，每人每月220元。

在资金管理上，我们严格执行专项资金管理办法，做到了专款专用，没有滞留、截留、挤占和挪用的现象。

三、部门整体支出绩效情况

2023年，全市共完成审计项目37项，其中市本级安排审计项目34个，上级审计机关安排审计项目3个。市本级共查出问题 97个，违规金额16600.56万元，管理不规范资金70313.98万元；促进增收节支13396万元，其中收缴非税入库9407.06万元，项目投资审计核减投资额3989万元；向市纪委监委移送问题线索5条，已立案查处3条，党纪政纪处分5人；提出并被采纳审计建议25条，报送审计专报、要情4篇。

1、围绕财政资金提质增效开展财政预算执行审计。按照省市县“三级联动”预算执行审计有关要求，组织实施了2022年度本级财政预算执行和其他财政收支情况审计，以财政预算执行审计为主线，重点审计了财政存量资金盘活、“三保”支出及库款保障、政府专项债券资金管理使用、拖欠民营企业中小企业账款等情况。2022年市级一般公共预算收入35.56亿元，支出35.55亿元；市级政府性基金收入10.74亿元，支出10.42亿元；市级社会保险收入4.82亿元，支出4.30亿元；市国有资本经营预算收入1.79亿元，支出1.79亿元。延伸对市财政局、自然资源局和农业农村局三个市直单位部门预算执行审计，重点审计了三部门预算编制合规性、预算执行的合法效益性、支出的合规性及重大投资项目决策等情况，审计发现预算执行及支出合规性2类问题19个。

2、着力促进领导干部规范权力运行开展领导干部经济责任审计。围绕强化干部管理监督，加大对重点领域、重点部门、重点岗位领导干部的经济责任审计力度，开展对大崇乡、市水利局、市民政局、清江湖国家湿地公园管理处、征拆事务中心5个乡镇及部门主要领导任期的经济责任履行情况审计，审计发现各类问题49个，违规金额43.65万元，管理不规范资金3490.51万元，上缴市财政21.86万元，向市纪委监委移送套取乡村振兴衔接项目资金问题线索2条，立案查处2条，党纪政纪处分5人，推动了领导干部依法用权和担当作为。

3、促进提高政府投资项目效益开展投资审计。为加强重大政府投资项目建设管理，注重对工程建设领域项目立项、招投标、资金使用、项目概算调整等行为规范的审计监督，现已完成洪江市职业中专学校风雨操场建设项目、洪江市农村基础设施扶贫项目A26标段、洪江市黔阳一中西校区（芙蓉中学）校园等41个建设项目的投资审计，核减投资额7559.9万元，查处了项目超概算等问题，向市纪委监委移送未履行程序擅自变更设计，导致结算严重超预算问题线索1条，有力推动政府投资项目规范管理。

4、保障民生政策落实开展专项审计。重点审计了民生政策落实、社保基金管理使用等情况，组织开展了工伤保险基金及城乡居民基本医疗保险基金运行情况专项审计，发现工伤保险基金问题2条，揭示了城乡居民基本医疗保险基金短缺8164.82万元的问题。为关注国有资产保值增值、防止国有资产流失和强化收益管理，开展了全市公共租赁房租金收入收缴情况专项审计，共查出问题5个,清理应收缴租金收入188.12万元，已上缴市财政专户148.3万元，下达审计决定收缴39.82万元 ，助推国有资产规范有效的管理。

5、防范关键性风险因素开展PPP项目专项审计。为重大政府投资工程项目服好务、把好关,特别是对重点审计PPP项目决策、管理、营运过程中影响公共效能、损害国家利益的问题，开展了洪江市桑逸医养结合养老中心PPP合作经营项目专项审计，发现长沙博涛健康产业有限公司与市人民医院在合作期间存在管理不规范、未履行协议足额缴纳资本金、财务管理混乱等问题，及时发出风险提示，核减长沙博涛健康产业有限公司投资605万元，为合作协议终止提供了洽谈依据，有效控制了合作经营项目风险，促进了PPP项目规范运行。

6、推进生态文明建设开展自然资源资产审计。根据地方自然资源禀赋特点，开展了市自然资源局主要领导自然资源资产离任（任中）审计，重点审计了耕地保护、矿产及资源开发利用等问题审计，查出耕地“非农化”28.45亩、批而未供土地479.9亩、生态红线保护不到位9.82亩、行政处罚未执行到位等6个方面问题，管理不规范资金3,337.77万元，从加强自然资源资产、强化资源环境执法方面提出了审计意见及建议6条。

7、落实上级审计机关交办项目开展专项审计调查。⑴按照省审计厅年度统一组织审计项目计划安排，开展了洪江市人民法院、洪江市人民检察院财物省级统管改革落实情况专项审计调查，围绕改革后机制体制建立健全、机构运行、经费保障、预算管理等情况，揭示体制机制不顺问题2条、职能职责履行问题9条、财政收支出问题4条、资产管理问题8条、其他方面4条，有力促进了全面落实司法责任制、着力增强司法能力、提高财政资金及公共资源使用和配置效率。⑵怀化市审计局统一组织安排了怀化市中小学教育政策执行及收费情况专项审计调查，通过对中小学教育政策执行情况、营养餐、校车管理等六大块情况审计监督，揭示了学生资助、双减政策的落实以及营养餐资金的管理、食堂管理及营养膳食补助政策的执行等方面问题，推动教育政策措施执行到位，优化完善制度机制，促进全市教育工作高质量发展，办好人民满意的教育。

四、绩效自评结果

经过绩效评价组综合评价：得分 96 分，等级为“优”。

五、存在的主要问题及原因分析

1、预算编制的准确性有待提高，预算编制与实际支出项目有的存在差异，预算编制不够准确，年中追加较多，决算数与预算数相差较大；

2、预算绩效观念不深入,缺乏主动性。对预算绩效管理制度的认知不到位，绩效自评指标不够具体，没有积极考虑资金效益的最大化。

六、下一步改进措施

1、加强法规、制度学习，组织相关人员认真学习《预算法》、《事业单位会计制度》、《事业单位财务规则》、《基建财务制度》等相关法规、制度，提高单位领导对全面预算管理的重视程度，增强财务人员的预算意识；

2、进一步贯彻落实中央“中央八项规定”和湖南省委“九条规定”,建立本中心“三公经费”等公务支出管理制度及厉行节约制度；

3、全面把握预算编制政策和要求，预算编制贯彻厉行节约，量入而出委出。收支平衡的原则，统筹兼顾，突出重点，细化编制，确保工作运行。

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