目录

 

第一部分 洪江市安江镇人民政府概况

一、部门职责

二、机构设置及决算单位构成

第二部分 部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

九、财政拨款“三公”经费支出决算表

第三部分 部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

八、政府性基金预算收入支出决算情况

九、关于机关运行经费支出说明

十、一般性支出情况说明

十一、关于政府采购支出说明

十二、关于国有资产占用情况说明

十三、关于2024年度预算绩效管理情况的说明

第四部分 名词解释

第五部分 附件

第一部分

洪江市安江镇人民政府

概况

 

一、部门职责

（一）执行本级人民代表大会的决议和上级国家行政机关的决定和命令，发布决定和命令。执行本行政区域内的经济和社会发展计划，加强公共设施的建设和管理，发展各项服务事业。负责行政区域内的民政、计划生育、文化教育、体育、维护城市环境卫生提供管理保障；负责城区马路、干道、公厕的清扫和保洁及日常生活垃圾的清除；对安江城区管理行政执法工作综合协调和监督检查、行使安江城区临时占用东路两侧和公共场地行政许可；负责安江城区等城市管理综合执法、社会公益事业的综合性工作，维护一切经济单位和个人的正当经济权益，取缔非法经济活动，调解和处理民事纠纷，打击刑事犯罪维护社会稳定；成立安江镇人民武装部，依法履行国防动员、民兵训练、预备役管理等职能；按计划组织本级财政收入和地方税的征收，完成国家财政计划；抓好精神文明建设，丰富群众文化活动，树立社会主义新风尚。

（二）全镇共有公职人员210人，与2023年度相比增加3人，其中2024年度新进人员8人，调入8人，调离8人，退休3人。

二、机构设置及决算单位构成

（一）内设机构设置。安江镇人民政府单位内设机构包括：行政机关、财政所、人口与计划生育服务站、综治维稳站、农业服务站、社会事业服务站，规划建设国土环保服务站、螺电办等。

（二）决算单位构成。洪江市安江镇人民政府2024年部门决算汇总公开单位构成包括：洪江市安江镇人民政府本级，没有其他二级决算单位。

 

第二部分  

 部门决算表

（见附件）

第三部分

2024年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2024年度收、支总计13541.41万元。与上年相比，增加4858.94万元，增长55.96%，主要是因为基础设施建设投入增加、2024年旅发大会项目及市级部门下沉安江等原因，项目支出增加。

二、收入决算情况说明

2024年度收入合计13541.41万元，其中：财政拨款收入13541.41万元，占100%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入0万元，占0%。

三、支出决算情况说明

2024年度支出合计13541.41万元，其中：基本支出6542.86万元，占48.32%；项目支出6998.55万元，占51.68%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2024年度财政拨款收、支总计13541.41万元，与上年相比，增加4858.94万元，增长55.96%，主要是因为基础设施建设投入增加、2024年旅发大会项目及市级部门下沉安江等原因，项目支出增加。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2024年度财政拨款支出8479.92万元，占本年支出合计的62.62%，与上年相比，财政拨款支出减少202.55万元，减少2.33%。主要是因为厉行节俭，减少行政开支。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

2024年度财政拨款支出8479.92万元，主要用于以下方面：一般公共服务（类）支出2607.73万元，占30.75%；教育（类）支出35.84万元，占0.42%；科学技术支出4万元，占0.05%；社会保障和就业支出958.06万元，占11.3%；卫生健康支出255.02万元，占3%；节能环保支出42.19万元，占0.4%；城乡社区支出1657.88万元，占20.72%；农林水支出1769.39万元，占20.87%；商业服务业等支出101.54万元，占0.12%；自然资源、海洋气象等支出370.12万元，占4.36%；灾害防治及应急管理支出281.68万元，占3.33%；文化旅游体育与传媒支出396.47万元，占4.68%。

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

2024年度财政拨款支出年初预算数为3567万元，支出决算数为8479.92万元，完成年初预算的100%，其中：

1、一般公共服务（类）政府办公厅（室）及相关机构事务（款）行政运行（项）。

年初预算为1272.32万元，支出决算为2012.13万元，完成年初预算的100%，决算数大于年初预算数的主要原因是：工资普调，绩效奖金增加。

2、一般公共服务（类）政府办公厅（室）及相关机构事务（款）其他政府办公厅（室）及相关机构事务支出（项）。

年初预算为0万元，支出决算为404.93万元，完成年初预算的100%，决算数大于年初预算数的主要原因是：该资金未纳入年初预算。

3、一般公共服务（类）财政事务（款）行政运行（项）。

年初预算为111.89万元，支出决算为100.76万元，完成年初预算的90.05%，决算数小于年初预算数的主要原因是：相关支出减少。

4、一般公共服务（类）财政事务（款）财政委托业务支出（项）。

年初预算为0万元，支出决算为33.9万元，完成年初预算的100%，决算数大于年初预算数的主要原因是：该资金未纳入年初预算。

5、一般公共服务（类）财政事务（款）其他财政事务支出（项）。

年初预算为0万元，支出决算为6.01万元，完成年初预算的100%，决算数大于年初预算数的主要原因是：该资金未纳入年初预算。

6、一般公共服务（类）组织事务（款）其他组织事务支出（项）。

年初预算为0万元，支出决算为10万元，完成年初预算的100%，决算数大于年初预算数的主要原因是：该资金未纳入年初预算。

7、一般公共服务（类）其他一般公共服务支出（款）其他一般公共服务支出（项）。

年初预算为0万元，支出决算40万元，完成年初预算的100%，决算数大于年初预算数的主要原因是：该资金未纳入年初预算。

8、教育支出（类）广播电视教育（款）其他广播电视教育支出（项）。

年初预算为0万元，支出决算40万元，完成年初预算的100%，决算数大于年初预算数的主要原因是：该资金未纳入年初预算。

9、科学技术支出（类）科学技术普及（款）其他科学技术普及支出（项）。

年初预算为0万元，支出决算为4万元，完成年初预算的100%，决算数大于年初预算数的主要原因是：该资金未纳入年初预算。

10、文化旅游体育与传媒支出（类）文化和旅游（款）其他文化和旅游支出（项）。

年初预算为0万元，支出决算为385.84万元，完成年初预算的100%，决算数大于年初预算数的主要原因是：该资金未纳入年初预算。

11、文化旅游体育与传媒支出（类）体育（款）其他体育支出（项）。

年初预算为0万元，支出决算为4.63万元，完成年初预算的100%，决算数大于年初预算数的主要原因是：该资金未纳入年初预算。

12、文化旅游体育与传媒支出（类）其他文化旅游体育与传媒支出（款）其他文化旅游体育与传媒支出（项）。

年初预算为0万元，支出决算为6万元，完成年初预算的100%，决算数大于年初预算数的主要原因是：该资金未纳入年初预算。

13、社会保障和就业支出（类）人力资源和社会保障管理事务（款）行政运行（项）。

年初预算为278.91万元，支出决算为328.55万元，完成年初预算的100%，决算数大于年初预算数的主要原因是：人数增多、工资普调、支出增加。

14、社会保障和就业支出（类）民政管理事务（款）基层政权建设和社区治理（项）。

年初预算为145万元，支出决算为162.33万元，完成年初预算的100%，决算数大于年初预算数的主要原因是：村（社区）干部人数增加，追加了该项资金。

15、社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）。

年初预算为254.6万元，支出决算为261.43万元，完成年初预算的100%，决算数大于年初预算数的主要原因是：工资普调，绩效奖金增加，养老保险系数提高。

16、社会保障和就业支出（类）抚恤（款）死亡抚恤（项）。

年初预算为0万元，支出决算为159.67万元，完成年初预算的100%，决算数大于年初预算数的主要原因是：该资金未纳入年初预算。

17、社会保障和就业支出（类）抚恤（款）其他优抚支出（项）。

年初预算为13.57万元，支出决算为13.85万元，完成年初预算的100%，决算数大于年初预算数的主要原因是：人数增加，相应支出增加。

18、社会保障和就业支出（类）其他社会保障和就业支出（款）其他社会保障和就业支出（项）。

年初预算为0万元，支出决算为32.22万元，完成年初预算的100%，决算数大于年初预算数的主要原因是：该资金未纳入年初预算。

19、卫生健康支出（类）计划生育事务（款）计划生育机构（项）。

年初预算为98.43万元，支出决算102.98万元，完成年初预算的100%，决算数大于年初预算数的主要原因是：二孩政策放开，响应政策。

20、卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）。

年初预算为0万元，支出决算为18.19万元，完成年初预算的100%，决算数大于年初预算数的主要原因是：工资普调，医疗保险系数提高。

21、卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）其他行政事业单位医疗支出（项）。

年初预算为0万元，支出决算133.85万元，完成年初预算的100%，决算数大于年初预算数的主要原因是：工资普调，医疗保险系数提高。

22、节能环保支出（类）污染防治（款）水体（项）。

年初预算为0万元，支出决算133.85万元，完成年初预算的100%，决算数大于年初预算数的主要原因是：工资普调，医疗保险系数提高。

23、城乡社区支出（类）城乡社区管理事务（款）其他城乡社区管理事务支出（项）。

年初预算为0万元，支出决算为20万元，完成年初预算的100%，决算数大于年初预算数的主要原因是：增加了该方面的支出。

24、城乡社区支出（类）城乡社区规划与管理（款）城乡社区规划与管理（项）。

年初预算为0万元，支出决算为87.13万元，完成年初预算的100%，决算数大于年初预算数的主要原因是：增加了该方面的支出。

25、城乡社区支出（类）城乡社区公共设施（款）小城镇基础设施建设（项）。

年初预算为169万元，支出决算为1376.78万元，完成年初预算的100%，决算数大于年初预算数的主要原因是：该项资金未纳入年初预算，加大了城镇基础设施的完善力度。

26、城乡社区支出（类）城乡社区公共设施（款）其他城乡社区公共设施支出（项）。

年初预算为0万元，支出决算为30万元，完成年初预算的100%，决算数大于年初预算数的主要原因是：该项资金未纳入年初预算。

27、城乡社区支出（类）城乡社区环境卫生（款）城乡社区环境卫生（项）。

年初预算为0万元，支出决算为5万元，完成年初预算的100%，决算数大于年初预算数的主要原因是：该项资金未纳入年初预算。

28、城乡社区支出（类）其他城乡社区支出（款）其他城乡社区支出（项）。

年初预算为0万元，支出决算为138.96万元，完成年初预算的100%，决算数大于年初预算数的主要原因是：该项资金未纳入年初预算。

29、农林水支出（类）农业农村（款）行政运行（项）。

年初预算为285.5万元，支出决算为281.26万元，完成年初预算的100%，决算数大于年初预算数的主要原因是：乡村振兴项目增多。

30、农林水支出（类）农业农村（款）乡村道路建设（项）。

年初预算为0万元，支出决算为60万元，完成年初预算的100%，决算数大于年初预算数的主要原因是：乡村振兴项目增多。

31、农林水支出（类）农业农村（款）对高校毕业生到基层任职补助（项）。

年初预算为0万元，支出决算为26.47万元，完成年初预算的100%，决算数大于年初预算数的主要原因是：乡村振兴项目增多。

32、农林水支出（类）农业农村（款）其他农业农村支出（项）。

年初预算为0万元，支出决算为52.4万元，完成年初预算的100%，决算数大于年初预算数的主要原因是：乡村振兴项目增多。

33、农林水支出（类）水利（款）其他水利支出（项）。

年初预算为0万元，支出决算为10万元，完成年初预算的100%，决算数大于年初预算数的主要原因是：乡村振兴项目增多。

34、农林水支出（类）巩固脱贫攻坚成果衔接乡村振兴（款）农村基础设施建设（项）。

年初预算为0万元，支出决算为482.16万元，完成年初预算的100%，决算数大于年初预算数的主要原因是：乡村振兴项目增多。

35、农林水支出（类）巩固脱贫攻坚成果衔接乡村振兴（款）生产发展（项）。

年初预算为0万元，支出决算为439.97万元，完成年初预算的100%，决算数大于年初预算数的主要原因是：乡村振兴工作增加，相关支出增加。

36、农林水支出（类）巩固脱贫攻坚成果衔接乡村振兴（款）其他巩固脱贫攻坚成果衔接乡村振兴支出（项）。

年初预算为0万元，支出决算46.21万元，完成年初预算的100%，决算数大于年初预算数的主要原因是：乡村振兴工作增加，相关支出增加。

37、农林水支出（类）巩固脱贫攻坚成果衔接乡村振兴（款）其他巩固脱贫攻坚成果衔接乡村振兴支出（项）。

年初预算为0万元，支出决算46.21万元，完成年初预算的100%，决算数大于年初预算数的主要原因是：乡村振兴工作增加，相关支出增加。

38、农林水支出（类）农村综合改革（款）对村民委员会和村党支部的补助（项）。

年初预算为167.96万元，支出决算为370.9万元，完成年初预算的100%，决算数大于年初预算数的主要原因是：干部人数增加，导致支出增加。

39、商业服务业等支出（类）商业流通事务（款）其他商业流通事务支出（项）。

年初预算为0万元，支出决算为101.54万元，完成年初预算的100%，决算数大于年初预算数的主要原因是：该项资金未纳入年初预算。

40、自然资源海洋气象等支出（类）自然资源事务（款）行政运行（项）。

年初预算为67.2万元，支出决算为370.11万元，完成年初预算的100%，决算数大于年初预算数的主要原因是：增加了该方面支出。

41、灾害防治及应急管理支出（类）应急管理事务（款）安全监管（项）。

年初预算为308.35万元，支出决算为265.48万元，完成年初预算的86.1%，决算数小于年初预算数的主要原因是：减少了该方面支出。

42、灾害防治及应急管理支出（类）自然灾害救灾及恢复重建支出（款）自然灾害救灾补助（项）。

年初预算为0万元，支出决算为1.2万元，完成年初预算的100%，决算数大于年初预算数的主要原因是：该项资金未纳入年初预算。

43、灾害防治及应急管理支出（类）自然灾害救灾及恢复重建支出（款）其他自然灾害救灾及恢复重建支出（项）。

年初预算为0万元，支出决算为15万元，完成年初预算的100%，决算数大于年初预算数的主要原因是：该项资金未纳入年初预算。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2024年度一般公共预算财政拨款基本支出8479.92万元，其中：

人员经费3861.78万元，占基本支出的45.54%,主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费等。

公用经费2197.93万元，占基本支出的25.92%，主要包括办公费、印刷费、电费、差旅费、会议费、培训费、劳务费、维修费、工会经费、“三公”经费等。

七、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

2024年度“三公”经费财政拨款支出预算为64.2万元，支出决算为26.92万元，完成预算的41.93%；与上年相比减少15.38万元，降低36.36%。决算数小于预算数的主要原因是认真贯彻落实相关规定，严格控制公务接待次数。决算数小于上年数的主要原因是压缩了招待费用。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

1.因公出国（境）费支出预算为0万元，支出决算为0万元。 

2.公务用车购置费及运行维护费支出预算为23.2万元，支出决算为16万元，完成预算的68.97%；与上年持平，其中：

公务用车购置费支出预算为0万元，支出决算为0万元。

公务用车运行维护费支出预算为23.2万元，支出决算为16万元，完成预算的68.97%；与上年持平。决算数大小于预算数的主要原因是落实节俭政策，严格把控公车支出，决算数等于上年数的主要原因是车辆使用年限久，维修相关支出增加。

3.公务接待费支出预算为41万元，支出决算为10.92万元，完成预算的26.63%；与上年相比减少15.38万元，降低58.48%。决算数小于预算数的主要原因是严格把控公务接待次数和标准，降低相关支出，决算数小于上年数的主要原因是压缩公务接待经费支出。2024年度共接待来访团组364个、来宾2921人次，主要是乡村振兴、旅发大会、耕地恢复、党建工作等发生的接待支出。

八、政府性基金预算收入支出决算情况

2024年度政府性基金预算财政拨款收入5061.49万元；年初结转和结余0万元；支出5061.49万元，其中基本支出483.15万元，项目支出4578.34万元；年末结转和结余0万元。具体情况如下：

1、城乡社区支出（类）国有土地使用权出让收入安排的支出（款）征地和拆迁补偿支出（项）。

年初预算为0万元，支出决算为780万元，完成年初预算的100%，决算数大于年初预算数的主要原因是：该项资金未纳入年初预算，搬迁和安置费用增加。

2、城乡社区支出（类）国有土地使用权出让收入安排的支出（款）农村基础设施建设支出（项）。

年初预算为0万元，支出决算为65万元，完成年初预算的100%，决算数大于年初预算数的主要原因是：该项资金未纳入年初预算，加大了基础设施建设。

3、城乡社区支出（类）国有土地使用权出让收入安排的支出（款）农村基础设施建设支出（项）。

年初预算为0万元，支出决算为65万元，完成年初预算的100%，决算数大于年初预算数的主要原因是：该项资金未纳入年初预算，旅发大会筹办以后加大了基础设施建设。

4、城乡社区支出（类）国有土地使用权出让收入安排的支出（款）农业农村生态环境支出（项）。

年初预算为0万元，支出决算为13.86万元，完成年初预算的100%，决算数大于年初预算数的主要原因是：该项资金未纳入年初预算，生态保护支出增加。

5、城乡社区支出（类）国有土地使用权出让收入安排的支出（款）其他国有土地使用权出让收入安排的支出（项）。

年初预算为0万元，支出决算为4003.7万元，完成年初预算的100%，决算数大于年初预算数的主要原因是：该项资金未纳入年初预算，项目下沉安江，拆迁安置支出增加。

6、城乡社区支出（类）污水处理费安排的支出（款）污水处理设施建设和运营（项）。

年初预算为0万元，支出决算为198.93万元，完成年初预算的100%，决算数大于年初预算数的主要原因是：该项资金未纳入年初预算，导致污水处理成本增加。

九、关于机关运行经费支出说明

本部门2024年度机关运行经费支出2197.93万元，比上年决算数减少1461.43 万元，降低39.94%。主要原因是：树立过“紧日子” 思想，减少非必要开支。

十、一般性支出情况说明

2024年本部门开支会议费1.94万元，用于召开村两级干部会议，人数365人，内容为防汛、抗旱、乡村振兴等工作；开支培训费0.45万元，用于干部在外参加培训的费用报销，人数12人，内容为业务培训等。未举办节庆、晚会、论坛、赛事等活动，开支0万元。

十一、关于政府采购支出说明

本部门2024年度政府采购支出总额417.53万元，其中：政府采购货物支出417.53万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额417.53万元，占政府采购支出总额的100%，其中：授予小微企业合同金额20万元，占授予中小企业合同金额的4.79%。货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的100%，工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的0%，服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的0%。

十二、关于国有资产占用情况说明

截至2024年12月31日，本单位共有车辆11辆，其中，副部（省）级及以上领导用车0辆、主要负责人用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车1辆、特种专业技术用车6辆、离退休干部服务用车0辆、其他用车4辆，其他用车主要是公务用车；单位价值100万元以上设备（不含车辆）0台（套）。

十三、关于2024年度预算绩效情况的说明

（一）绩效评价工作开展情况。组织对2024年度本部门（单位）整体支出开展绩效自评，涉及项目7个，共涉及资金792.68万元。其中，一般公共预算项目7个792.68万元，占一般公共预算支出总额的100%；政府性基金预算项目0个0万元，占政府性基金预算支出总额的0%；国有资本经营预算项目0个0万元，占国有资本经营预算支出总额的0%；社会保险基金预算项目0个0万元，占社会保险基金预算支出总额的0%。

（二）绩效评价结果。2024年度本部门（单位）整体支出全年预算数3567万元，执行数8479.92万元，完成预算的100%，绩效自评得分96分，评价等级为“优”。绩效目标完成情况如下：一是2024年村级运转经费年初预算83万元，执行83万元，执行率100%；二是2024年社区运转经费年初预算145万元，执行145万元，执行率100%；三是2024年村（社区）干部绩效奖励年初预算84.96万元执行84.96万元，执行率100%；四是2024年安江镇背街小巷管理和城市交通管理运维经费年初预算169万元，执行169万元，执行率100%；五是2024年遗属生活补助年初预算13.57万元，执行13.57万元，执行率100%；六是2024年乡镇工作补贴年初预算241.14万元，执行241.14万元，执行率100%；2024年非税收入年初预算56万元，执行59.49万元，执行率100%，整体上圆满完成全镇民政、教育等社会综合性工作，大力发展了农业、工业等乡域经济。发现的主要问题及原因：一是在预算执行过程中，重视资金申请，忽视后续的绩效跟踪与管理，原因是项目结束后，成果难以维持，缺乏长效运行机制。二是，项目虽然完成，但政策效益不明显，未能有效解决预期问题。下一步改进措施：一是要进一步细化量化绩效目标，设定清晰、可衡量、与任务紧密相关的绩效目标；二是在年中建立“双监控”机制。既监控预算执行进度，也监控绩效目标实现程度，及时预警、查找原因、督促整改。三是组织绩效管理业务能力培训，推动信息公开，倒逼绩效提升。

（三）评价结果应用情况。2024年，我单位通过加强预算收支管理，镇内法治环境逐步优化，社会公众的法治意识得到加强，社会的安定团结得到保障，社会公众的满意度得到了提高，超过95%。组织对洪江市安江镇人民政府单位开展整体支出绩效评价，涉及一般公共预算支出8479.92万元，政府性基金预算支出5061.49万元。从评价情况来看，绩效评价良好。但对于追加的项目支出、上年结余结转的项目资金，没有进行预算分解，编制明细预算，因此涉及上年结转和追加预算的项目支出的预算管理均仅从总额进行控制，不便于对其进行精细化的预算管理和分析评价，因此，我镇在2025年初预算的编制会更为精细，按照费用支出的使用范围和内容，进行类、款、项三个层级的明细预算，进行基本支出、项目支出的严格区分，同时在基本支出和项目支出中进行更为明细的预算，并按照预算的最末级明细进行预算支出管理，专款专用。

第四部分    

名词解释

一、财政拨款收入：指单位本年度从市级财政部门取得的财政拨款。

二、上级补助收入：指事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。

三、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及其辅助活动取得的收入，事业单位收到的财政专户实际核拨的教育收费等资金在此反映。

四、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

五、附属单位缴款：指事业单位附属独立核算单位按照有关规定上缴的收入。

六、其他收入：指单位取得的除上述“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”等以外的各项收入。

七、用事业基金弥补收支差额：指事业单位用事业基金弥补当年收支差额的数额。

八、年初结转和结余：指单位上年结转本年使用的基本支出结转、项目支出结转和结余以及经营结余。

九、一般公共服务（类）人大事务（款）行政运行（项）：指人大常委会办公厅用于保障机构正常运行、开展日常工作的基本支出。

十、结余分配：指事业单位按规定对非财政补助结余资金提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及减少单位按规定应缴回的基本建设竣工项目结余资金。

十一、年末结转和结余资金：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

十二、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

十三、项目支出：指在基本支出之外为完成特定的行政任务或事业发展目标所发生的支出。

十四、上缴上级支出：指事业单位按照财政部门和主管部门的规定上缴上级单位的支出。

十五、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十六、对附属单位补助支出：指事业单位用财政补助收入之外的收入对附属单位补助发生的支出。

十七、“三公”经费：指市级部门用一般公共预算财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费指单位公务出国（境）的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出；公务用车购置及运行费指单位公务用车购置费及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费是指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

十八、机关运行经费：指为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公费、印刷费、差旅费、会议费、日常维修费、专用材料及办公用房水电费、物业管理费、公务用车运行维护费等。在财政部有明确规定前，“机关运行经费”暂指一般公共预算安排的基本支出中的“商品和服务支出”经费。

 

第五部分   

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