第三部分

 

2021年度部门决算情况说明

 

一、收入支出决算总体情况说明

2021年度收入总计974.84万元。与上年相比，减少75.8万元，主要是因为主要是因为人员的变动及公用经费的调整。

二、收入决算情况说明

2021年度收入合计合计974.84万元，其中：财政拨款收入974.84万元，占100%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入0万元，占0%。

 

三、支出决算情况说明

2021年度支出合计974.84万元，其中：基本支出779.78万元，占80%；项目支出195.05万元，占20%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。

 

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2021年度财政拨款收入总计974.84万元，与上年相比，财政拨款收入减少75.8万元，主要是因为人员经费、公用经费、工资福利支出、商品服务支出等减少。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）财政拨款支出决算总体情况

2021年度财政拨款支出974.84万元，占本年支出合计的100%，与上年相比，财政拨款支出减少75.8万元，主要是因为人员经费、公用经费、工资福利支出、商品服务支出等减少

 

（二）财政拨款支出决算结构情况

2021年度财政拨款支出974.84万元，主要用于以下方面：其中：一般公共服务403.69万元，占41.41%；公共卫生健康支出22.55万元，占2.31%;社会保障和就业188.17万元，占19.3%；城乡社区15.04万元,占1.55%；住房保障16.07万元，占1.65%；农林水315.04万元，占32.32%；文化旅游体育与传媒8.55万元，占0.88%；节能环保支出3万元，占0.33%。

（三）财政拨款支出决算具体情况

2021年度财政拨款支出年初预算数为833.01万元，支出决算数为974.84万元，完成年初预算的117.03%，其中：

1、一般公共服务支出（类）政府办公厅及相关机构事务（款）行政运行（项）

年初预算为326.18万元，支出决算为年初预算为362.98万元，完成年初预算的111.28%，决算数大于年初预算数的主要原因是：根据调整预算执行收入支出。

 

2、一般公共服务支出（类）财政事务（款）行政运行（项）

年初预算为19.86万元，支出决算为13.65万元，完成年初预算的68.73%。

 

3、一般公共服务支出（类）组织事务（款）其他组织事务（项）。

年初预算为0万元，支出决算为13.21万元.决算数大于年初预算数的主要原因是：追加支出。

 

4、一般公共服务支出（类）群众团体事务（款）行政运行（项）。

年初预算为0万元，支出决算为1万元.决算数大于年初预算数的主要原因是：追加支出。

 

 

5、一般公共服务支出（类）党委办公厅（室）及相关机构事务（款）行政运行（项）。

年初预算为0万元，支出决算为0.82万元.决算数大于年初预算数的主要原因是：追加支出。

 

6、一般公共服务支出（类）其他共产党事务支出（款）行政运行（项）。

年初预算为0万元，支出决算为0.3万元.决算数大于年初预算数的主要原因是：追加支出。

 

7、一般公共服务支出（类）其他共产党事务支出（款）一般行政管理事务（项）。

年初预算为0万元，支出决算为2万元.决算数大于年初预算数的主要原因是：追加支出。

 

8、一般公共服务支出（类）其他一般公共服务支出（款）其他一般公共服务支出（项）。

年初预算为0万元，支出决算为2万元.决算数大于年初预算数的主要原因是：追加支出。

 

 

9、国防支出（类）国防动员（款）兵役征集（项）

年初预算为0万元，支出决算为0.2万元.决算数大于年初预算数的主要原因是：追加支出。

 

10、教育支出（类）成人教育（款）其他成人教育支出（项）。

年初预算为0万元，支出决算为0.3万元.决算数大于年初预算数的主要原因是：追加支出。

 

12、教育支出（类）其他教育支出（款）其他教育支出（项）。

年初预算为0万元，支出决算为0.9万元.决算数大于年初预算数的主要原因是：追加支出。

 

13、社会保障和就业支出（类）民政管理事务（款）基础政权建设和社区治理（项）。

年初预算为55.4万元，支出决算为24.13万元，完成预算的43.56%。决算数小于年初预算数的主要原因是：根据调整预算执行收入支出。

 

14、社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）。

年初预算为44.92万元，支出决算为7.26万元，完成预算的16.16%。决算数小于年初预算数的主要原因是：根据调整预算执行收入支出。

 

 

15、社会保障和就业支出（类）人力资源和社会保障管理事务（款）行政运行（项）

年初预算为134.56万元，支出决算为188.17万元，完成年初预算的139.84%，决算数大于年初预算数的主要原因是：新增公职人员且发放绩效。

 

16、社会保障和就业支出（类）抚恤（款）死亡抚恤（项）。

年初预算为0万元，支出决算为0.4万元。决算数大于年初预算数的主要原因是：追加支出。

 

17、社会保障和就业支出（类）抚恤（款）在乡复员退伍军人生活补助（项）。

年初预算为0万元，支出决算为1.69万元。决算数大于年初预算数的主要原因是：追加支出。

 

18、社会保障和就业支出（类）抚恤（款）其他优抚支出（项）。

年初预算为0万元，支出决算为2.24万元。决算数大于年初预算数的主要原因是：追加支出。

 

19、卫生健康支出（类）卫生管理健康事务（款）其他卫生健康管理事务支出（项）

年初预算为0万元，支出决算为0.02万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：追加支出。

 

 

20、社会保障和就业支出（类）退役安置（款）退役士兵安置（项）

年初预算为0万元，支出决算为0.31万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：追加支出。

 

21、社会保障和就业支出（类）财政对其他社会保险基金的补助（款）财政对工伤保险基金的补助（项）

年初预算为0万元，支出决算为0.24万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：追加支出。

 

22、卫生健康支出（类）卫生管理健康事务（款）行政运行（项）

年初预算为0万元，支出决算为9.87万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：追加支出。

 

23、卫生健康支出（类）公共卫生（款）其他公共卫生（项）

年初预算为0万元，支出决算为1.29万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：追加支出。

 

24、卫生健康支出（类）计划生育事务（款）计划生育机构（项）

年初预算为31.87万元，支出决算为6.65万元，完成年初预算的20.87%决算数小于年初预算数的主要原因是：根据调整预算执行收入支出。

 

25、卫生健康支出（类）计划生育事务（款）计划生育服务（项）

年初预算为0万元，支出决算为0.8万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：追加支出。

 

 

26、农林水支出（类）农业农村（款）行政运行（项）

年初预算为40.77万元，支出决算为36.75万元，完成年初预算的90.14%，决算数小于年初预算数的主要原因是：根据调整预算执行收入支出。

 

27、农林水支出（类）农业农村（款）农村道路建设（项）

年初预算为0万元，支出决算为3万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：根据调整预算执行收入支出。

 

28、商业服务业等支出（类）商业流通事务（款）其他商业流通事务支出（项）

年初预算为0万元，支出决算为1.33万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：根据调整预算执行收入支出。

 

29、住房保障等支出（类）住房改革（款）住房公积金（项）

年初预算为33.69万元，支出决算为16.07万元，决算数小于年初预算数的主要原因是：根据调整预算执行收入支出。

 

30、文化旅游体育与传媒支出等支出（类）文化和旅游（款）其他文化和旅游（项）

年初预算为0万元，支出决算为8.55万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：机构调整，根据调整预算执行收入支出。

 

31、卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）其他行政事业单位医疗（项）。

年初预算为0万元，支出决算为3.92万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：追加支出。

 

32、节能环保支出（类）污染防治（款）水体（项）。

年初预算为0万元，支出决算为3万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：追加支出。

 

33、城乡社区支出（类）城乡社区规划与管理（款）城乡社区规划与管理（项）。

年初预算为5.46万元，支出决算为11.04万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：追加支出。

 

34、城乡社区支出（类）城乡社区公共设施（款）其他城乡社区公共设施（项）。

年初预算为0万元，支出决算为4万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：追加支出。

 

35、农林水支出（类）水利（款）水利行业业务管理（项）。

年初预算为0万元，支出决算为2.28万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：追加支出。

 

36、农林水支出（类）水利（款）其他水利支出（项）。

年初预算为0万元，支出决算为5万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：追加支出。

 

37、扶贫（类）农村基础设施建设（款）。

年初预算为0万元，支出决算为21万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：追加支出。

 

38、扶贫（类）生产发展（款）。

年初预算为0万元，支出决算为17.43万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：追加支出。

 

39、扶贫（类）其他扶贫支出（款）。

年初预算为0万元，支出决算为1.08万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：追加支出。

 

40、农村综合改革（类）对村民委员会和村党支部的补助（款）。

年初预算为161.05万元，支出决算为153.5万元，决算数小于年初预算数的主要原因是：根据调整预算执行收入支出。

 

41、农村综合改革（类）对村集体经济组织的补助（款）。

年初预算为0万元，支出决算为55万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：追加支出。

 

42、农村综合改革（类）农村综合改革示范试点补助（款）。

年初预算为0万元，支出决算为20万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：追加支出。

 

 

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2021年度财政拨款基本支出779.78万元，其中：人员经费486.12万元，占基本支出的62.34%,主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、绩效工资、职业年金、各类保险、住房公积金；公用经费293.66万元，占基本支出的37.66%，主要包括办公费、印刷费、电费、差旅费、会议费、培训费、劳务费、维修费、公会经费、三公经费等。

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

“三公”经费财政拨款支出预算为21万元，支出决算为20.8万元，

其中：因公出国（境）费支出预算为0万元，支出决算为0万元，无因公出国（境）费支出。

公务接待费支出预算为18万元，支出决算为17.8万元，完成预算的98.89%，决算数小于预算数的主要原因是公务接待减少且按照上级要求减逐年减少三公经费开支。

公务用车购置费及运行维护费支出预算为0万元，支出决算为3万元，完成预算的300%，决算数大于年初预算数的主要原因是检查增加，公车使用次数增加。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2021年度“三公”经费财政拨款支出决算中，公务接待费支出决算17.8万元，占85.58%,因公出国（境）费支出决算0万元，占0%,公务用车购置费及运行维护费支出决算3万元，占14.42%。其中：

1、因公出国（境）费支出决算为0万元，全年安排因公出国（境）团组 个，累计0人次，无出国（境）支出。

2、公务接待费支出决算为17.8万元，全年共接待来访团组346个、来宾1482人次，主要是上级检查，项目勘察，定期检查等发生的接待支出。

3、公务用车购置费及运行维护费支出决算为3万元，其中：公务用车购置费0万元，无更新公务用车。公务用车运行维护费3万元，主要是公车维修及公车过路费支出，截至2021年12月31日，我单位开支财政拨款的公务用车保有量为1辆。

八、政府性基金预算收入支出决算情况

    2021年度政府性基金预算财政拨款收入0万元；年初结转和结余0万元；支出0万元，其中基本支出0万元，项目支出0万元；年末结转和结余0万元,本单位无政府性基金收支。

九、机关运行经费支出说明

本部门2021年度机关运行经费支出293.66万元，比年上年决算数增加69.97万元。主要原因是：宣传费用增加。

十、一般性支出情况说明

2021年本部门开支会议费0.52万元，用于召开乡村两级干部会议，内容为防汛，猪瘟，扶贫等工作会议；开支培训费0万元；举办节庆、晚会、论坛、赛事活动，开支0万元。

十一、政府采购支出说明

本部门2021年度政府采购支出总额0万元，其中：政府采购货物决算0万元；政府采购工程决算0万元；政府采购服务决算0万元。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%，其中：授予小微企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%。

十二、国有资产占用情况说明

截至2021年12月31日，本单位共有车辆4辆，其中，主要领导干部用车0辆，机要通信用车0辆、应急保障用车4辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车0辆，其他用车主要是下村；单位价值50万元以上通用设备0台（套）；单位价值100万元以上专用设备1台（套），为渡口汽渡船。

十三、2021年度预算绩效情况说明

（1）绩效管理评价工作开展情况。

根据预算绩效管理要求，我部门组织对2021 年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评。

根据预算绩效管理要求，我部门组织对2021 年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评，其中，一级项目3个，二级项目6个，共涉及资金195.05万元，占一般公共预算项目支出总额的100%。

组织对乡村振兴等1个项目开展了部门评价，涉及一般公共预算支出17.43万元，政府性基金预算支出0万元，国有资本经营预算支出0万元。从评价情况来看，本年度项目全部完成，通过验收，完成了年度乡村振兴项目。

组织对洪江市沙湾乡人民政府单位开展整体支出绩效评价，涉及一般公共预算支出974.84万元，政府性基金预算支出0万元。从评价情况来看，绩效评价良好。

 

（2）部门决算中项目绩效自评结果（如有）。

乡村振兴项目绩效自评综述：根据年初设定的绩效目标，项目绩效自评得分为95分。项目绩效目标完成情况良好，一是保质保量完成；二是社会效益良好。下一步改进措施：一是增加项目支出，提高农村基础设施建设；二是加大产业项目投资力度，提高村集体经济。

 

（3）部门评价项目绩效评价结果。

部门评价项目数量3个以内的，至少将1 个部门评价报告向社会公开；部门评价项目数量大于3 个的，至少将2 个部门评价报告向社会公开。报告框架可参考《项目支出绩效评价办法》（财预〔2020〕10 号）中《项目支出绩效评价报告（参考提纲）》、《湖南省预算支出绩效评价管理办法》（湘财绩〔2020〕7号）。

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

第四部分

 

名词解释

 

一、财政拨款收入：指单位本年度从市级财政部门取得的财政拨款。

二、上级补助收入：指事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。

三、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及其辅助活动取得的收入，事业单位收到的财政专户实际核拨的教育收费等资金在此反映。

四、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

五、附属单位缴款：指事业单位附属独立核算单位按照有关规定上缴的收入。

六、其他收入：指单位取得的除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的各项收入。

七、用事业基金弥补收支差额：指事业单位用事业基金弥补当年收支差额的数额。

八、年初结转和结余：指单位上年结转本年使用的基本支出结转、项目支出结转和结余和经营结余。

九、一般公共服务（类）人大事务（款）行政运行（项）：指人大常委会办公厅用于保障机构正常运行、开展日常工作的基本支出。

十、结余分配：指事业单位按规定对非财政补助结余资金提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及减少单位按规定应缴回的基本建设竣工项目结余资金。

十一、年末结转和结余资金：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

十二、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

十三、项目支出：指在基本支出之外为完成特定的行政任务或事业发展目标所发生的支出。

十四、上缴上级支出：指事业单位按照财政部门和主管部门的规定上缴上级单位的支出。

十五、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十六、对附属单位补助支出：指事业单位用财政补助收入之外的收入对附属单位补助发生的支出。

十七、“三公”经费：指市级部门用一般公共预算财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费指单位公务出国（境）的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出；公务用车购置及运行费指单位公务用车购置费及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

十八、机关运行经费：指为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公费、印刷费、差旅费、会议费、日常维修费、专用材料及办公用房水电费、物业管理费、公务用车运行维护费等。在财政部有明确规定前，“机关运行经费”暂指一般公共预算安排的基本支出中的“商品和服务支出”经费。

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

第五部分

 

附件

 

2021年度部门整体支出绩效评价报告

一、部门（单位）概况

（一）部门（单位）基本情况

 1、 主要职能

沙湾乡位于沅江中游，现辖9个行政村（社区），总人口约2.2万人，乡政府驻沙湾社区。乡政府负责制定和组织实施经济、科技和社会发展计划，促进经济发展；制定并组织实施村乡建设规划，部署重点工程建设；负责本行政区域内的民政、扶贫、党建、文化教育、卫生、体育等社会公益事业的综合性工作；按计划组织本级财政收入和地方税的征收，完成国家的财政计划，管好财政资金，增强财政实力；抓精神文明建设，丰富群众文化活动，树立社会主义新风尚。

2．机构情况：政府机关，人口与计划生育服务站，综治维稳站，财政所，农业服务站，社会事业服务站，规划建设国土环保服务站。

3．人员情况：全乡共有编织50个，实有在职人员51人，与2020年相比增加1人，其中2021年度新进公职人员2名，调离10名，调入8名。

（二）、部门（单位）整体支出规模、使用方向和主要内容、涉及范围：全年整体支出规模974.84万元，涉及工作内容及范围：

2021年度财政拨款支出974.84万元，其中：一般公共服务403.69万元，公共卫生健康支出22.55万元，社会保障和就业188.17万元，城乡社区15.04万元，文化体育旅游与传媒8.55万元,节能环保3万元，农林水315.04万元。较去年减少75.8万元，

二、部门（单位）整体支出管理及使用情况

（一）基本支出

1、收入情况

2021年决算数974.84万元，其中，一般公共决算拨款974.84万元，政府性基金拨款0万元，财政专户管理的非税收入拨款0万元，上级补助收入0万元。收入较去年减少75.8万元，减少的原因是人员变动及公用经费的调整。

 2、支出情况

2021年总支出974.84万元。

2021年一般公共决算拨款收入974.84万元，具体安排情况如下：

（一）基本支出：2021年决算数为779.78万元，是指为保障单位机构正常运转、完成日常工作任务而发生的各项支出，包括用于基本工资、津贴补贴等人员经费以及办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等日常公用经费。

（二）项目支出：2021年决算数为195.05万元，是指单位为完成特定行政工作任务或事业发展目标而发生的支出，包括有关事业发展专项、专项业务费、基本建设支出等。

各项支出严格执行“厉行节约、反对浪费”的规定，严格控制“三公”经费支出， “三公”经费及会议费较上年均有所下降。

2021年“三公”经费决算数为20.8万元，其中，公务接待费 17.8 万元，公务用车购置及运行费3万元（其中，公务用车购置费0万元，公务用车运行费3万元），因公出国（境）费0万元。 2021年“三公”经费决算较2020年增加3万元。

三、部门（单位）专项组织实施情况

（一）专项组织情况分析

扶贫项目严格按要求先立项再施工，最后验收进行结算，强化项目的监督管理，实行工程项目公示制，按扶贫专项资金的用途专款专用。

（二）专项管理情况分析

在使用专项资金时，严格执行专项资使用制度和财务制度，同时对各项专项资金的使用流程进行监督，定时上报专项资金拨付使用情况。

四、部门（单位）整体支出绩效情况

（1）绩效管理评价工作开展情况。

根据预算绩效管理要求，我部门组织对2021 年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评。

目标1：做好党建工作

完成情况：指导全乡8个村，1个社区，共计党员733人所有农村党员和机关党支部的党建工作，保证了机关党建工作的顺利开展、完善了基层各村的党建工作。保证全乡党员干部对党的相关理论知识的学习一月一次，不定期组织相关理论培训和考试。对下属各村派驻一到两名党建指导员指导各村的党建工作。树立良好的机关党员工作作风；提高乡镇党建人员的工作综合工作能力，培养更多的党建人才。

目标2：做好扶贫工作

完成情况：指导全乡8个村，1个社区，其中一个贫困村，共有贫困户485户，共1588人开展扶贫工作。全年沙湾乡减少现行国家扶贫标准下农村贫困人口。贫困发生率控制在2%以内，完成贫困人口年度脱贫任务，帮助集体进行产业发展。

目标3：抓好安全生产工作

完成情况：指导全乡近22000人开展综治维稳和发展安全生产工作 ，保证了综治民调成绩稳中有升，落实“一单四制”制度。将一般性生产经营性安全责任事故的发生率控制在零件，做到零发生。保障全乡安全生产工作顺利开展，确保安全生产形势持续稳定。

 

五、存在的主要问题

年初编制的预算不够精确，存在调整预算的情况，编制范围不太全面，预算执行情况还有待进一步加强。 

六、改进措施和建议:

1、进一步加强预算的编制工作，提高预算编制的精确度，尽量减少预算执行调整。

2、加强政策学习，提高思想认识。认真学习《预算法》等相关法规、制度，提高单位领导对全面预算管理的重视程度，增强财务人员的预算意识。

3、规范账务处理，提高财务信息质量。严格按照《会计法》等规定执行财务核算，并结合实际情况，完整、准确地披露相关信息，尽可能地做到决算与预算相衔接。

4、希望增加行政运行经费，以保障日常工作顺利进行及目标任务的圆满完成。

5、希望财政部门更多地开展相关业务工作培训，提高财务人员业务水平。